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SAP管理系统的审计模拟实训
作者：孙文龙
出版社：上海财经大学出版社
出版时间：2021-07-01
ISBN：9787564237202
定价：¥58.00
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内容简介
本教材以SAP财务处理模块为核心，将真实企业案例数据融入到SAP会计核算中。再从审计实务出发，对该企业实施全部的审计程序。内容包括SAP账务处理及其逻辑结构，基于SAP系统的销售应收循环审计、采购应付循环审计、存货成本审计、货币资金审计。基于SAP系统的内部控制风险分析，业务约定书的签订，审计报告的出具。本教材以SAP财务处理模块为核心，将真实企业案例数据融入到SAP会计核算中。再从审计实务出发，对该企业实施全部的审计程序。内容包括SAP账务处理及其逻辑结构，基于SAP系统的销售应收循环审计、采购应付循环审计、存货成本审计、货币资金审计。基于SAP系统的内部控制风险分析，业务约定书的签订，审计报告的出具。
作者简介
孙文龙，男，博士，中国党员，现任上海对外经贸大学MPAcc教育中心副主任，硕士生导师，主要从事会计、审计、税务，ERP信息管理系统的教学研究工作，主讲《SAP信息系统管理》、《审计学》、《税收筹划及管理》等课程，主要研究方向：公司并购、大数据分析，文本情感分析。发表论文10余篇，主持完成省部级课题2项
目录
总序………………………………………………………………………………………………… 1
前言………………………………………………………………………………………………… 1
第1章 基于SAP系统的审计概述 …………………………………………………………… 1
1.1 为什么审计人员需要了解SAP系统 ………………………………………………… 1
1.2 审计人员所面临的SAP系统层次的困境 …………………………………………… 3
1.3 SAP系统介绍 ………………………………………………………………………… 4
1.4 本章小结………………………………………………………………………………… 10
第2章 如何从SAP系统中获得审计所需要的数据 ………………………………………… 11
2.1 准备和分析表格数据…………………………………………………………………… 12
2.2 准备和分析SAP报告 ………………………………………………………………… 20
2.3 使用列表生成器………………………………………………………………………… 31
2.4 本章小结………………………………………………………………………………… 36
第3章 SAP系统的内部控制环境评估 ……………………………………………………… 38
3.1 系统的安全访问保护…………………………………………………………………… 38
3.2 工作台组织者和传输系统……………………………………………………………… 45
3.3 访问和日志记录………………………………………………………………………… 50
3.4 工作请求程序、文档和系统日志 ……………………………………………………… 53
3.5 批量输入接口…………………………………………………………………………… 56
3.6 掌握数据的更改………………………………………………………………………… 57
3.7 数据截止核对…………………………………………………………………………… 59
3.8 发票核对和付款流程…………………………………………………………………… 65
3.9 本章小结………………………………………………………………………………… 69
第4章 如何在SAP系统中执行审计 ………………………………………………………… 70
4.1 基于SAP系统的审计的准备工作 …………………………………………………… 70
4.2 来自其他系统数据的审计风险………………………………………………………… 72
4.3 被审计企业IT部门的风险 …………………………………………………………… 74
4.4 设置 AIS系统 ………………………………………………………………………… 75
4.5 AIS审计模块…………………………………………………………………………… 82
4.6 映射业务………………………………………………………………………………… 83
4.7 审计资产负债表项目的功能…………………………………………………………… 93
4.8 本章小结 ……………………………………………………………………………… 102
第5章 基于SAP系统的IT审计 …………………………………………………………… 103
5.1 已安装系统、系统环境和活动SAP组件概述 ……………………………………… 103
5.2 内部开发概览及评估 ………………………………………………………………… 111
5.3 SAP系统财务会计环境中的数据流和对账过程 …………………………………… 131
5.4 保护SAP系统免受未经授权的访问………………………………………………… 134
5.5 对SAP系统授权的审计……………………………………………………………… 138
5.6 跟踪关键的主记录更改 ……………………………………………………………… 168
5.7 对自动化作业进行审计 ……………………………………………………………… 170
5.8 检查批量输入程序 …………………………………………………………………… 172
5.9 个人相关数据的保护 ………………………………………………………………… 173 5.10 本章小结……………………………………………………………………………… 177
前言………………………………………………………………………………………………… 1
第1章 基于SAP系统的审计概述 …………………………………………………………… 1
1.1 为什么审计人员需要了解SAP系统 ………………………………………………… 1
1.2 审计人员所面临的SAP系统层次的困境 …………………………………………… 3
1.3 SAP系统介绍 ………………………………………………………………………… 4
1.4 本章小结………………………………………………………………………………… 10
第2章 如何从SAP系统中获得审计所需要的数据 ………………………………………… 11
2.1 准备和分析表格数据…………………………………………………………………… 12
2.2 准备和分析SAP报告 ………………………………………………………………… 20
2.3 使用列表生成器………………………………………………………………………… 31
2.4 本章小结………………………………………………………………………………… 36
第3章 SAP系统的内部控制环境评估 ……………………………………………………… 38
3.1 系统的安全访问保护…………………………………………………………………… 38
3.2 工作台组织者和传输系统……………………………………………………………… 45
3.3 访问和日志记录………………………………………………………………………… 50
3.4 工作请求程序、文档和系统日志 ……………………………………………………… 53
3.5 批量输入接口…………………………………………………………………………… 56
3.6 掌握数据的更改………………………………………………………………………… 57
3.7 数据截止核对…………………………………………………………………………… 59
3.8 发票核对和付款流程…………………………………………………………………… 65
3.9 本章小结………………………………………………………………………………… 69
第4章 如何在SAP系统中执行审计 ………………………………………………………… 70
4.1 基于SAP系统的审计的准备工作 …………………………………………………… 70
4.2 来自其他系统数据的审计风险………………………………………………………… 72
4.3 被审计企业IT部门的风险 …………………………………………………………… 74
4.4 设置 AIS系统 ………………………………………………………………………… 75
4.5 AIS审计模块…………………………………………………………………………… 82
4.6 映射业务………………………………………………………………………………… 83
4.7 审计资产负债表项目的功能…………………………………………………………… 93
4.8 本章小结 ……………………………………………………………………………… 102
第5章 基于SAP系统的IT审计 …………………………………………………………… 103
5.1 已安装系统、系统环境和活动SAP组件概述 ……………………………………… 103
5.2 内部开发概览及评估 ………………………………………………………………… 111
5.3 SAP系统财务会计环境中的数据流和对账过程 …………………………………… 131
5.4 保护SAP系统免受未经授权的访问………………………………………………… 134
5.5 对SAP系统授权的审计……………………………………………………………… 138
5.6 跟踪关键的主记录更改 ……………………………………………………………… 168
5.7 对自动化作业进行审计 ……………………………………………………………… 170
5.8 检查批量输入程序 …………………………………………………………………… 172
5.9 个人相关数据的保护 ………………………………………………………………… 173 5.10 本章小结……………………………………………………………………………… 177
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