工程建设企业境外合规经营指南：伊拉克

　　“一带一路”合规经营系列丛书是一套集中反映中国参与“一带一路”建设的企业在境外合规运营管理现状的系列丛书。由在“一带一路”沿线50多个国家和地区深耕多年的企业结合自身情况，以丰富翔实的案例，系统地从市场环境、通用规则、国别规则以及示范项目等角度展示了中国企业在境外稳扎稳打、开拓进取的合规发展历程，为企业海外高质量发展提供了行业标杆，也对企业今后发展提出了更高标准的要求。《工程建设企业境外合规经营指南：伊拉克》结合若干在伊拉克从事工程项目投资建设运营企业的经验教训，为境外经营企业梳理伊拉克通行的法律法规等合规要求，提示伊拉克合规风险，提供在伊拉克合规经营的操作指南，助力广大工程建设企业建设合规管理体系。

　　中国施工企业管理协会成立于1984年，是由工程建设企事业单位、社会组织和有关专业人士自愿结成的全国性、行业性社会团体，是非营利性社会组织。现有会员企业4130家，分布在全国各个地区，涉及房建、市政、公路、铁路、水运、水利、电力、石油、化工、煤炭、冶金、有色等行业（专业）。本会定位是中国施工企业的“娘家”，是反映施工企业诉求、改善其发展环境的代言人，是促进施工企业科技进步与创新的平台，是提升工程施工安全质量的助推器，是政府制定工程建设行业发展规划和政策法规的参谋助手，是谋划工程建设行业发展战略的智库，是培养和造就优秀施工企业家的摇篮。 中国石油管道局工程有限公司公司是中国能源储运工程建设领域的专业化公司，正式成立于1973年。“十三五”以来，46项工程获荣誉，中缅天然气管道（缅甸段）荣获中国建设工程鲁班奖（境外工程），中亚天然气管道AB线荣获中国土木工程詹天佑奖。

章 境外工程建设合规管理的重要性
一、“合规”的起源  
(一)企业合规思想的起源  
(二)企业合规体系的诞生  
(三)企业专项合规体系的建设  
二、合规体系的成型与完善  
(一)企业合规体系的成型  
(二)企业合规体系的规范  
(三)企业合规体系的发展和完善  
三、合规管理的基本概念  
四、合规管理的意义  
(一)中国当前合规管理的现状  
(二)国家对企业境外经营合规管理的重视  
(三)中国企业境外经营合规管理的重要意义  
(四)工程建设企业境外经营合规管理的重要性  
五、合规管理与风险管理和企业内部控制的关系  
(一)三者的含义  
(二)三者的侧重点  
(三)三者的关系  
 
 
第二章 伊拉克概况
一、地理位置和人口分布
(一)地理位置
(二)人口分布
二、自然环境和自然资源
(一)自然环境
(二)自然资源
三、经济状况和发展规划
(一)经济状况
(二)发展规划
四、国家象征和政治制度
(一)国家象征
(二)政治制度
(三)主要党派
五、政府机构和行政区划
(一)政府机构
(二)行政区划
六、社会组织和基础设施
(一)社会组织
(二)基础设施
七、外交关系
(一)同中国的关系
(二)伊阿关系
(三)伊伊关系
(四)伊美关系
八、民族和宗教
(一)民族
(二)宗教
九、语言和习俗
(一)语言
(二)习俗
(三)商务礼仪
(四)节假日
十、货币与物价
(一)货币兑换
(二)消费水平
(三)小费
十一、金融与银行
(一)外汇管理
(二)银行
(三)银联
(四)信用卡
(五)保险
(六)融资
十二、通信与电力
(一)通信
(二)电力
十三、医疗与安全
(一)医疗
(二)安全
 
第三章 前往伊拉克手续办理及相关须知
一、伊拉克签证的办理
(一)伊拉克签证类型
(二)申请流程
(三)签证材料
(四)签证费用
(五)签证信息
(六)办理工作签证
(七)入境伊拉克签证其他须知
(八)伊拉克驻华大使馆信息
二、伊拉克出行前的注意事项
(一)注意事项
(二)伊拉克紧急求助电话
 
第四章 伊拉克有关法律规定
一、在伊拉克投资注册企业需要办理的手续
(一)设立企业的形式
(二)注册企业的受理机构
(三)注册企业的主要程序
二、伊拉克对外国投资的市场准入
(一)投资主管部门
(二)投资行业的规定
(三)投资方式的规定
三、伊拉克对外国投资的优惠
(一)优惠政策框架
(二)行业鼓励政策
(三)地区鼓励政策
四、伊拉克对外贸易政策和法规
(一)贸易主管部门
(二)贸易法规体系
(三)贸易管理的相关规定
(四)进出口商品检验检疫
(五)海关管理规章制度
五、伊拉克关于劳动就业的法律规定
(一)劳工（动）法的核心内容
(二)外国人在当地工作的规定
六、伊拉克关于企业税收的规定
(一)伊拉克税收体系和制度
(二)主要税赋和税率
(三)报税的相关手续
(四)关于税收遇到的争议、解决方案、途径及注意事项
七、伊拉克关于环境保护的法律规定
(一)环保管理部门
(二)主要环保法律法规名称
(三)环保法律法规基本要点
(四)环保评估的相关规定
八、伊拉克反对商业贿赂的法律规定
(一)伊拉克关于反对商业贿赂的法律名称
(二)反对商业贿赂或官员腐败行为的法规要点
九、伊拉克对保护知识产权的规定
(一)当地有关知识产权保护的法律法规
(二)知识产权侵权的相关处罚规定
十、伊拉克对外国公司承包当地工程的规定
(一)许可制度
(二)禁止领域
(三)招标方式
(四)承揽工程项目的程序
十一、伊拉克石油法律法规体系及其特点
(一)宪法对各级政府权力分配不明晰
(二)伊拉克石油法草案尚未获国会批准
(三)石油行业法规急需建立
(四)对外石油合同采用服务合同模式
十二、伊拉克对中国企业投资合作的保护政策
(一)双边投资保护协定
(二)中国与伊拉克签署避免双重征税协定
(三)其他协定及发布的声明
十三、在伊拉克解决纠纷的主要途径及适用法律
（一）寻求法律保护
（二）寻求当地政府帮助
（三）取得中国驻伊拉克大使馆保护
 
第五章 工程项目投建营全生命周期中的合规要求
一、阶段：项目前期论证
(一)中国境内合规要求
(二)伊拉克相关法案、政策和规则
(三)前期论证各子阶段
二、第二阶段：建设准备
(一)工程合同
(二)工程项目计划与设计
(三)工程项目施工条件的准备
(四)工程项目招投标
(五)建设设备及材料的运输和筹备
三、第三阶段：建设实施
(一)依法用工
(二)境外QHSE管理规范
四、第四阶段：竣工验收
(一)竣工验收条件
(二)竣工验收手续
五、第五阶段：投产运营
(一)工程保修
(二)终验收证书及合同义务的终止
(三)项目后总结
六、在伊拉克开展工程的其他注意事项
(一)尊重当地风俗习惯
(二)承担必要的社会责任
(三)懂得与媒体打交道
(四)学会与执法人员打交道
(五)密切与当地居民的关系
 
第六章 伊拉克投资风险和机会分析
一、伊拉克整体营商环境
(一)投资便利性
(二)营商成本
(三)主要行业投资环境
二、伊拉克投资风险分析
(一)政治风险
(二)国际局势风险
(三)宏观经济风险
(四)法律与监管风险
(五)税务风险
(六)经营风险
(七)安全风险
(八)依法合规运营风险
(九)中国企业风险管控措施及建议
三、伊拉克未来发展预测与投资机会分析
(一)伊拉克政治环境预测
(二)伊拉克经济环境预测
(三)伊拉克商业合作环境预测
(四)中伊合作前景预测
(五)中国石油企业的应对策略
(六)投资机会及建议
 
第七章 工程建设企业合规管理体系建立指南
一、合规管理的内部环境  
(一)合规管理的目标  
（二）合规管理的基本原则  
二、合规管理机构的设置及职责  
(一)合规管理机构的设置  
(二)合规管理部门的设置方式  
三、企业内部的合规管理体系  
(一)董事会的合规责任  
(二)监事会的合规责任  
(三)管理层的合规责任  
(四)合规管理部门的合规责任  
(五)合规管理的主要内容  
四、合规管理中的风险控制方法  
(一)风险规划  
(二)风险识别  
(三)风险评估  
(四)风险应对  
(五)风险监控  
 
结语
附录
附录1 伊拉克部分政府部门和相关机构网站一览表
附录2 伊拉克华人商会、社团和主要中资企业一览表
附录3 中伊使馆信息
附录4 中方投资服务机构
附录5 伊拉克投资服务机构