税务会计

　　本教材以培养学生会计岗位职业核心能力为核心，依据生产企业纳税申报岗位能力需求，参照行业职业资格标准，以必需、够用为度，统筹考虑和选取教材内容。本教材包括7个项目：项目1为办税工作入门（包括企业涉及的税、企业涉及的征税机关、企业办税的基本流程、课程思政与职业素养4个任务）；项目2为增值税办税操作及账务处理（包括增值税纳税义务的确定、增值税的计税、增值税的账务处理、增值税的纳税申报操作、课程思政与职业素养5个任务）；项目3为消费税办税操作及账务处理（包括消费税纳税义务的确定、消费税的计税与申报缴纳、消费税的财务处理、课程思政与职业素养4个任务）；项目4为企业所得税办税操作及账务处理（包括企业所得税纳税义务的确定、企业所得税的预缴操作及账务处理、企业所得税的汇算清缴操作及账务处理、课程思政与职业素养4个任务）；项目5为个人所得税办税操作及账务处理（包括个人所得税纳税义务的确定、个人所得税的计税、个人所得税的纳税申报、课程思政与职业素养4个任务）；项目6为小税种办税操作及账务处理（包括城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、车辆购置税、印花税、契税、环境保护税、课程思政与职业素养10个任务）；项目7为综合实训。其中，项目1至项目6根据我国现有税种编写，详尽介绍了各个税种的征税范围、纳税人、应纳税额计算、涉税会计处理、纳税申报表填制等内容，尤其是在各税种中增添了不少涉税原始凭证，最后还有体现“立德树人”的课程思政内容和培养学生涉税职业素养的内容，真正拉近了学校教学与会计工作的距离。每个任务根据高职学生的特点和认知规律，配合学生技能培养和知识学习的需要，设置了若干个子任务，旨在让学生在了解各个税种基本内容的基础上，掌握每个税种的计税及账务处理，进一步掌握每个税种的纳税申报操作；每个项目末设有练习题，以便学生巩固和检验所学知识。项目7是为了帮助学生熟悉并掌握所学知识，根据前面6个项目的内容设计的综合实训项目，是模拟企业真实涉税资料，要求学生完成计税、账务处理、填制纳税申报表。

暂缺《税务会计》作者简介

项目1 办税工作入门
任务1.1 企业涉及的税
任务1.2 企业涉及的征税机关
任务1.3 企业办税的基本流程
任务1.4 课程思政与职业素养
练习题
项目2 增值税办税操作及账务处理
任务2.1 增值税纳税义务的确定
任务2.2 增值税的计税
任务2.3 增值税的账务处理
任务2.4 增值税的纳税申报操作
任务2.5 课程思政与职业素养
练习题
项目3 消费税办税操作及账务处理
任务3.1 消费税纳税义务的确定
任务3.2 消费税的计税与申报缴纳
任务3.3 消费税的账务处理
任务3.4 课程思政与职业素养
练习题
项目4 企业所得税办税操作及账务处理
任务4.1 企业所得税纳税义务的确定
任务4.2 企业所得税的预缴操作及账务处理
任务4.3 企业所得税的汇算清缴操作及账务处理
任务4.4 课程思政与职业素养
练习题
项目5 个人所得税办税操作及账务处理
任务5.1 个人所得税纳税义务的确定
任务5.2 个人所得税的计税
任务5.3 个人所得税的纳税申报
任务5.4 课程思政与职业素养
练习题
项目6 小税种办税操作及账务处理
任务6.1 城市维护建设税
任务6.2 房产税
任务6.3 城镇土地使用税
任务6.4 土地增值税
任务6.5 车船税
任务6.6 车辆购置税
任务6.7 印花税
任务6.8 契税
任务6.9 环境保护税
任务6.10 课程思政与职业素养
练习题
项目7 综合实训