备考2022注册会计师全国统一考试辅导教材：税法（上下）

　　本书主要针对参加注册会计师考试全国统一考试的人员设置，依据注册会计师全国统一考试大纲编写，主要包括税法总论，增值税法，消费税法，企业所得税法，个人所得税法等。本书对大纲要求的知识点进行了深入浅出地讲解，对每一章节重难点进行标注、为重要知识点配备了例题，帮助考生及时消化吸收，系统理解和掌握基本原理，培养考生专业思维能力和分析问题、解决问题的能力。本书试图将纷乱繁琐的内容通过图表形式进行归纳总结，对相近易混的考点进行了对比，便于考生理解和记忆。

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第一章 税法总论
第一节 税法概念
第二节 税法原则
第三节 税法要素
第四节 税收立法与我国税法体系
第五节 税收执法
第六节 税务权利与义务
第七节 国际税收关系
第二章 增值税法
第一节 征税范围与纳税义务人
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的登记
第三节 税率与征收
第四节 增值税的计税方法
第五节 不同计税方法下应纳税额的计算
第六节 进口环节增值税的征收
第七节 出口和跨境业务增值税的退(免)税和征税
第八节 税收优惠
第九节 征收管理
第十节 增值税发票的使用及管理
第三章 消费税法
第一节 纳税义务人与税目、税率
第二节 计税依据
第三节 应纳税额的计算
第四节 征收管理
第四章 企业所得税法
第一节 纳税义务人、征税对象与税率
第二节 应纳税所得额
第三节 资产、资产损失的税务处理
第四节 企业重组的所得税处理
第五节 税收优惠
第六节 应纳税额的计算
第七节 征收管理
第五章 个人所得税法
第一节 纳税义务人与征税范围
第二节 税率与应纳税所得额的确定
第三节 税收优惠
第四节 境外所得的税额扣除
第五节 应纳税额的计算
第六节 应纳税额计算中的特殊问题处理
第七节 征收管理
第六章 城市维护建设税法和烟叶税法
第一节 城市维护建设税法
第二节 烟叶税法
第三节 教育费附加和地方教育附加
第七章 关税法和船舶吨税法
第一节 征税对象与纳税义务人
第二节 进出口税则
第三节 关税完税价格与应纳税额的计算
第四节 减免规定
第五节 征收管理
第六节 船舶吨税法
第八章 资源税法和环境保护税法
第一节 资源税法
第二节 环境保护税法
第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法
第一节 城镇土地使用税法
第二节 耕地占用税法
第十章 房产税法、契税法和土地增值税法
第一节 房产税法
第二节 契税法
第三节 土地增值税法
第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
第一节 车辆购置税法
第二节 车船税法
第三节 印花税法
第十二章 国际税收税务管理实务
第一节 国际税收协定
第二节 非居民企业税收管理
第三节 境外所得税收管理
第四节 国际反避税
第五节 转让定价税务管理
第六节 国际税收征管合作
第十三章 税收征收管理法
第一节 总则
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
第六节 纳税担保和抵押
第七节 纳税信用管理
第八节 税收违法行为检举管理
第九节 税务文书电子送达规定(试行)
第十四章 税务行政法制
第一节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼