高等教育人力资源管理审计研究

　　本书从人事管理的起源出发，介绍了人力资源管理审计的发展历程，进而对高等教育人力资源管理审计的定义、内容、程序及方法进行了全面系统地阐述。不但从宏观层面上对高等教育人力资源管理理论进行了梳理，也从具体操作层面上诠释了高等学校人力资源管理的审计过程。文中重点提出利用钻石模型对高等教育人力资源管理进行全方位审计的方法，并提供了对高等学校人力资源管理进行审计的实际案例。本书以通俗易懂的语言深入阐释了高等教育人力资源管理审计的核心要素，既有理论的梳理， 又有实践的落地， 相信本书能够为高等学校人力资源管理者提供切实可行的帮助。本书为北京服装学院教育教学改革重点资助项目（项目编号：ZDJG-1912）的阶段性成果。

　　2007年7月参加工作，现任北京服装学院人事处副处长，高级经济师，中国生产力学会理事，北京市评标专家。主要研究方向为高等教育人力资源管理与实践，发表了学术论文 10 余篇。

目 录
序 言 - 3 -
第1章 人力资源管理审计综述 - 10 -
一、人力资源管理理论发展 - 10 -
（一）人事管理的起源 - 10 -
（二）人事管理的发展 - 11 -
（三）组织行为学的兴起 - 12 -
（四）人力资源管理理论的形成 - 13 -
二、人力资源管理审计的兴起 - 14 -
（一）人力资源审计的起源 - 14 -
（二）我国人力资源管理审计的现状 - 17 -
（三）人力资源管理审计的基本概念 - 18 -
（四）人力资源管理审计的意义 - 20 -
三、高等教育人力资源管理审计研究现状 - 21 -
（一）高等教育人力资源管理审计 - 21 -
（二）高等教育人力资源管理审计的现状及发展 - 21 -
第2章 高等教育人力资源管理审计方法及模型 - 24 -
一、常用的审计方法 - 24 -
（一）审查书面材料的方法 - 25 -
（二）证实客观事物的方法 - 27 -
（三）审计调查方法 - 28 -
二、人力资源管理审计模型 - 29 -
（一）Nutley二维模型 - 29 -
（二）SDW模型 - 30 -
（三）战略人力资源审计--FRAIP模型及天坛模型 - 31 -
（四）HRA4模型 - 33 -
三、高等教育人力资源管理审计目标及内容 - 34 -
（一）人力资源管理审计的目标 - 34 -
（二）高等教育人力资源管理审计的内容 - 34 -
四、高等教育人力资源管理审计模型 - 36 -
五、高等教育人力资源管理审计流程 - 37 -
（一）审前准备阶段 - 37 -
（二）审计实施阶段 - 41 -
（三）审计报告阶段 - 45 -
（四）审计后期 - 46 -
第3章 高等教育人力资源规划审计 - 48 -
一、高等教育人力资源规划 - 48 -
（一）高等教育人力资源规划的分类 - 48 -
（二）高等教育人力资源规划的内容 - 49 -
（三）高等教育人力资源规划的方法 - 50 -
二、高等教育人力资源规划制定流程 - 53 -
三、高等教育人力资源规划审计思路及方法 - 56 -
（一）高等教育人力资源规划审计程序 - 56 -
（二）利用钻石模型对高等教育人力资源规划进行审计 - 57 -
四、高等教育人力资源规划审计文档材料示例 - 59 -
（一）工作底稿 - 59 -
（二）取证单 - 60 -
五、相关案例 - 60 -
案例1：未按要求制定年度工作计划 - 60 -
案例2：高校未将所属企业发展规划纳入发展规划中 - 61 -
第4章 高等教育人员招聘审计 - 63 -
一、高等学校招聘人员的类型及条件 - 63 -
二、高等学校人员招聘工作模式及流程 - 64 -
（一）人员招聘模式 - 64 -
（二）人员招聘流程 - 65 -
三、高等教育人员招聘审计的思路和方法 - 70 -
（一）高等教育人员招聘审计程序 - 70 -
（二）利用钻石模型对高等教育人员招聘全过程进行审计 - 72 -
四、高等教育人员招聘审计文档材料示例 - 79 -
（一）工作底稿 - 79 -
（二）取证单 - 81 -
五、公开招聘违规行为处理相关案例 - 81 -
案例1：招聘条件“因人画像”，“量身定做” - 82 -
案例2：资格审查管理不规范 - 82 -
案例3：招聘工作“暗箱操作”，营私舞弊 - 83 -
案例4：擅自更改招聘方案，操作不规范 - 84 -
第5章 高等教育人力资源配置审计 - 85 -
一、高等学校岗位设置 - 85 -
（一）岗位类型及等级 - 85 -
（二）岗位总量及比例 - 86 -
（三）岗位职责及上岗条件 - 87 -
（四）岗位设置工作程序 - 88 -
二、高等学校岗位聘用工作简介 - 89 -
（一）聘用组织及组成 - 89 -
（二）聘用程序 - 90 -
（三）回避制度 - 90 -
（四）聘用结果 - 91 -
三、高等教育人事制度改革 - 92 -
（一）清华大学人事制度综合改革简介 - 93 -
（二）北京大学人事制度综合改革简介 - 95 -
（三）上海交通大学人事制度综合改革简介 - 95 -
（四）北京服装学院人事制度综合改革简介 - 96 -
四、高等教育人员配置审计的思路和方法 - 99 -
（一）高等教育人员配置审计程序 - 99 -
（二）利用钻石模型对高等教育人员配置全过程进行审计 - 100 -
五、高等教育人员配置审计文档材料示例 - 103 -
（一）工作底稿 - 103 -
（二）取证单 - 105 -
六、高等教育人员配置审计相关案例 - 105 -
案例1. 未严格执行干部选拔任用任职资格的有关规定 - 105 -
案例2. 违反教师岗位聘用回避制度 - 106 -
第6章 高等教育培训与开发审计 - 108 -
一、培训计划制定 - 108 -
（一）培训需求分析 - 108 -
（二）制定培训需求的方法 - 111 -
（三）培训计划制定 - 112 -
二、培训计划执行 - 114 -
（一）教职工培训存在的问题 - 114 -
（二）培训方法 - 115 -
（三）培训方式 - 117 -
（四）培训经费的执行 - 118 -
三、培训效果评估 - 120 -
（一）柯氏四级评价模型 - 121 -
（二）CIRO评估模型 - 122 -
（三）CIPP评估模型 - 123 -
（四）CSE评估模式 - 124 -
四、高等教育培训与开发审计的思路和方法 - 125 -
（一）高等教育人员培训与开发审计程序 - 125 -
（二）利用钻石模型对高等教育培训与开发全过程进行审计 - 126 -
五、高等教育人员培训审计文档材料示例 - 128 -
（一）工作底稿 - 128 -
（二）取证单 - 129 -
六、高等教育人员培训与开发审计相关案例 - 130 -
案例1：借培训之名安排公款旅游 - 130 -
案例2：培训费签到不规范 - 130 -
案例3：培训费超标准支出 - 131 -
案例4：在无预算的情况下列支培训费 - 132 -
案例5：超标准发放讲课费 - 132 -
第7章 高等教育绩效考核审计 - 134 -
一、高等学校绩效考核的主要内容 - 134 -
（一）制定目标和绩效计划 - 134 -
（二）实施绩效考核 - 135 -
（三）结果运用及反馈 - 135 -
二、高等学校绩效考核的存在的问题 - 136 -
（一）对绩效考核的认识不够充分 - 136 -
（二）考核评价标准单一，缺乏针对性 - 136 -
（三）绩效考核结果运用不够充分 - 137 -
（四）绩效考核结果缺乏有效的反馈机制 - 137 -
三、高等学校绩效考核改革创新 - 137 -
（一）高等学校绩效考核模式 - 137 -
（二）高等学校的绩效考核流程及内容 - 138 -
四、高等教育绩效考核审计的思路和方法 - 146 -
（一）高等教育绩效考核审计程序 - 146 -
（二）利用钻石模型对高等教育绩效考核全过程进行审计 - 147 -
五、高等教育绩效考核审计文档材料示例 - 149 -
（一）工作底稿 - 149 -
（二）取证单 - 150 -
六、高等教育绩效考核审计相关案例 - 150 -
案例1：超比例发放奖金 - 151 -
案例2：集体决策不当，专项资金用于发放考核奖励金 - 152 -
第8章 高等教育薪酬福利管理审计 - 154 -
一、建国以来高等学校工资改革情况 - 154 -
（一）1956年的职务等级工资制改革 - 155 -
（二）1985年实行结构工资制改革 - 156 -
（三）1993年实施职级工资制期 - 157 -
（四）2006年起实施绩效工资制 - 158 -
二、高等学校薪酬福利管理流程及内容 - 159 -
（一）薪酬福利体系的建立 - 159 -
（二）薪酬福利的日常管理 - 160 -
三、高等教育薪酬管理审计的思路和方法 - 161 -
（一）高等教育薪酬福利管理审计程序 - 161 -
（二）利用钻石模型对薪酬福利管理进行审计 - 162 -
四、高等教育薪酬管理审计文档材料示例 - 165 -
（一）工作底稿 - 165 -
（二）取证单 - 166 -
五、高等教育薪酬管理审计相关案例 - 166 -
案例1: 巧立名目，滥发津补贴 - 166 -
案例2:公职人员违规兼职取酬 - 167 -
案例3:支付课酬未代扣代缴个人所得税 - 168 -
案例4:违规在下属单位列支工资 - 168 -
第9章 高等教育聘用合同管理审计 - 170 -
一、高等教育聘用合同管理 - 170 -
（一）聘用合同的形式 - 170 -
（二）聘用合同的内容 - 171 -
（三）聘用合同的订立和变更 - 172 -
（四）聘用合同的解除 - 172 -
（五）解除合同后的相关补偿 - 174 -
二、高等教育聘用合同管理审计的思路和方法 - 176 -
（一）高等教育聘用合同管理审计程序 - 176 -
（二）利用钻石模型对聘用合同管理进行审计 - 177 -
三、高等教育聘用合同管理审计文档材料示例 - 178 -
（一）工作底稿 - 178 -
（二）取证单 - 179 -
四、高等教育聘用合同管理审计相关案例 - 179 -
案例1: 聘用合同签订缺少必备条款 - 179 -
案例2:聘用合同变更续订不及时 - 180 -
第10章 高校人才队伍建设项目审计 - 181 -
一、人才队伍建设专项情况简介 - 181 -
（一）国家层面的人才专项 - 181 -
（二）各省市层面的人才专项 - 182 -
二、人才队伍建设专项经费 - 182 -
（一）项目预算申报 - 182 -
（二）项目预算执行 - 185 -
三、人才专项审计的思路和方法 - 186 -
（一）高等教育人才专项管理审计程序 - 186 -
（二）利用钻石模型对人才专项经费进行审计 - 187 -
四、人才专项审计文档材料示例 - 188 -
（一）工作底稿 - 188 -
（二）取证单 - 189 -
五、人才专项审计相关案例 - 189 -
案例1：项目资金测算不准、结余较大 - 189 -
案例2：项目绩效目标未完成 - 190 -
案例3：个别项目未履行政府采购程序 - 191 -
案例4；个别项目超预算范围开支 - 192 -
附录 关于北京**大学人力资源管理审计的报告 - 193 -
一、人力资源基本情况 - 193 -
二、审计评价意见 - 193 -
三、主要业绩 - 194 -
（一）教师培养体系初步建成 - 194 -
（二）师资队伍国际化程度不断提高 - 194 -
（三）人事管理制度不断完善 - 195 -
（四）“人才强校”战略取得成效 - 195 -
四、审计发现的主要问题 - 196 -
（一）未将所属企业发展规划纳入发展建设规划中 - 196 -
（二）未按招聘条件进行资格审查 - 196 -
（三）岗位聘用违反回避制度 - 197 -
（四）超标准支出培训费 - 197 -
（五）违规在下属单位列支工资 - 198 -
（六）人事管理制度不断完善 - 198 -
（七）人才专项绩效目标未完成 - 198 -
五、审计建议 - 199 -
参考文献 - 201 -
后 记 204