高等学校内部控制实务

　　高等学校承担着为国家培养人才和进行科学研究的重要职能。高等学校如何高效地利用好办学资金，更好地为国家培养人才，更好地推进科学技术的进步，依赖于科学有效的内部控制制度。如何构建适用于高校的内部控制制度，是每一所高等学校亟待解决的问题。本书将从实务的视角，对高等学校预算管理、收支管理、资产管理、合同管理、采购管理、基本建设项目管理、科研项目管理等主要业务进行梳理，将各项业务的流程、风险点以及风险防控措施加以归纳总结，并对高等学校内部控制自我评价和二级单位内部控制监督与评价的内容、评价方法和评价标准等进行系统地整理和罗列，力求简明适用，通俗易懂，以期为广大同行们进行高等学校内部控制建设提供一些参考。

　　丁丽，女，汉族，1980年04月出生，山西曲沃人，硕士研究生，北方工业大学财务处副处长，高级会计师，中国注册会计师（非执业会员），从事高等学校财务管理工作近20年，具有丰富的高等学校财务管理经验。主要研究方向为高等学校预算管理、高等学校内部控制管理、高等学校科研经费管理、高等学校信息化建设等，先后在《财务与会计》《会计之友》《经济研究参考》等财经类核心期刊发表多篇研究性文章。

第一章 高等学校内部控制相关理论
第一节 高等学校内部控制的含义
第二节 高等学校内部控制的目标及原则
第三节 高等学校内部控制的方法
第四节 高等学校内部控制环境
第二章 风险评估与控制
第一节 风险评估概述
第二节 高等学校风险目标设定与控制重点
第三节 高等学校风险识别与分析
第四节 高等学校风险应对与控制
第三章 预算管理内部控制
第一节 预算管理内部控制的目标
第二节 预算管理内部控制的风险描述
第三节 预算管理内部控制流程图
第四节 预算管理内部控制措施
第四章 收支管理内部控制
第一节 收支管理内部控制的目标
第二节 收支管理内部控制的风险描述
第三节 收支管理内部控制流程图
第四节 收支管理内部控制措施
第五章 资产管理内部控制
第一节 资产管理内部控制的目标
第二节 资产管理内部控制的风险描述
第三节 资产管理内部控制流程图
第四节 资产管理内部控制措施
第六章 合同管理内部控制
第一节 合同管理内部控制的目标
第二节 合同管理内部控制的风险描述
第三节 合同管理内部控制流程图
第四节 合同管理内部控制措施
第七章 其他业务内部控制
第一节 采购管理内部控制
第二节 基本建设项目管理内部控制
第三节 科研项目管理内部控制
第四节 招生管理内部控制
第五节 内部审计管理内部控制
第八章 高等学校内部控制管理自我评价
第一节 高等学校内部控制自我评价的目标和原则
第二节 高等学校内部控制自我评价的内容
第三节 高等学校内部控制自我评价的程序和方法
第四节 高等学校内部控制自我评价的评分标准和等级评定
第五节 高等学校内部控制自我评价的组织和实施
第九章 高等学校二级单位内部控制评价与监督
第一节 高等学校二级单位内部控制评价的特点和目标
第二节 高等学校二级单位内部控制评价的内容及标准
第三节 高等学校二级单位内部控制评价的运用与监督
附录 20××年内部控制管理自我评价报告（示例）
参考文献