税法（第10版 立体化数字教材版）

　　本教材共有十二章，主要包括税法概论、税收征收管理、增值税、增值税普通发票和专用发票、消费税、关税、资源税、土地增值税、城市维护建设税与教育费附加、企业所得税、个人所得税、其他税。本教材适用于会计专业、税务专业、在职人员的会计人员和税务人员培训。本教材坚持“理实一体，学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事财税工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务，让学生在学习税法理论知识的同时，提升税法的实践和应用能力。

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第1章 税法概论
1.1 税法概述
1.2 我国税法的原则
1.3 我国的税收立法机关和立法程序
1.4 我国现行的18个税种
1.5 我国近期主要税收优惠政策
第2章 税收征收管理
2.1 纳税人或扣缴义务人的权利和义务
2.2 一照一码的基本内容
2.3 纳税申报和税款征管
第3章 增值税
3.1 增值税概述
3.2 增值税的纳税人和扣缴义务人
3.3 增值税的征税范围
3.4 增值税的税目税率和征收率
3.5 增值税的优惠和起征点
3.6 增值税的一般计税方法
3.7 增值税的简易计税
3.8 出口退税
3.9 增值税的纳税申报
第4章 增值税普通发票和专用发票
4.1 增值税发票种类
4.2 纳税人开具发票基本规定
4.3 税务机关代开发票基本规定
4.4 增值税发票开具特殊规定
第5章 消费税
5.1 消费税概述
5.2 消费税的税率
5.3 消费税的计税依据
5.4 消费税的计算
第6章 关税
6.1 关税概述
6.2 关税的税率
6.3 关税的计算
6.4 关税的纳税申报
第7章 资源税
7.1 资源税概述
7.2 资源税的计算
第8章 土地增值税
8.1 土地增值税概述
8.2 土地增值税的税率
8.3 土地增值税的税收优惠
8.4 土地增值税的计算
8.5 土地增值税清算管理
第9章 城市维护建设税与教育费附加
9.1 城市维护建设税概述
9.2 城市维护建设税的税率
9.3 城市维护建设税的计算
9.4 教育费附加的规定
第10章 企业所得税
10.1 企业所得税概述
10.2 企业所得税的税率
10.3 企业所得税税收优惠的备案管理事项
10.4 资产的税务处理
10.5 企业所得税的计算
10.6 企业所得税的汇算清缴
10.7 企业所得税的纳税申报
第11章 个人所得税
11.1 个人所得税概述
11.2 个人所得税的计算
第12章 其他税
12.1 房产税
12.2 城镇土地使用税
12.3 耕地占用税
12.4 车辆购置税
12.5 车船税
12.6 印花税
12.7 契税
12.8 烟叶税
12.9 社会保险基金
12.10 环境保护税
12.11 船舶吨税
课后题答案