中国税制（第二版）

　　本书是高等学校会计学与财务管理专业系列教材之一。本书以市场经济理论为基础，对税收制度的基本知识、基本理论，以及我国税制模式的发展与完善等问题进行了全面清晰的展示和通俗易懂的分析。全书较为全面系统地介绍了中国现行税收制度的主要内容，对中国现行各税种的税制构成要素以及税款的计算和缴纳等，依据的税收政策和法律法规进行了较为详细的介绍，并对税制中的一些具体规定进行了必要的理论阐释。本书主要内容包括：税收概论，增值税制度，消费税制度，关税制度，企业所得税制度，个人所得税制度，资源税制度，财产税制度，行为税制度，税收征收管理法和税务行政法制。本书可作为中国税制课程教学用书，也可作为社会人士培训和参考用书。

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第一章 税收概论
第一节 税收概念
第二节 税收制度及其要素
第三节 税收分类
第四节 税法原则
第五节 税收法律关系
本章小结
复习思考题
第二章 增值税制度
第一节 增值税概述
第二节 增值税的征收制度
第三节 一般纳税人应纳税额的计算
第四节 小规模纳税人应纳税额的计算
第五节 进口环节增值税的征收
第六节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税
第七节 增值税的税收优惠
第八节 增值税的征收管理
本章小结
复习思考题
第三章 消费税制度
第一节 消费税概述
第二节 消费税的征收制度
第三节 消费税计税依据的确定
第四节 消费税应纳税额的计算
第五节 出口应税消费品的退（免）税
第六节 消费税的征收管理
本章小结
复习思考题
第四章 关税制度
第一节 关税概述
第二节 关税的征收制度
第三节 关税完税价格的确定
第四节 关税应纳税额的计算
第五节 关税减免
第六节 关税征收管理
第七节 行邮税
本章小结
复习思考题
第五章 企业所得税制度
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的征收制度
第三节 应纳税所得额的确定
第四节 企业所得税应纳税额的计算
第五节 资产的税务处理
第六节 企业所得税的税收优惠
第七节 企业所得税的征收管理
本章小结
复习思考题
第六章 个人所得税制度
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的征收制度
第三节 应纳税所得额的确认
第四节 应纳税额的计算
第五节 特殊应税所得应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 个人所得税的征收管理
本章小结
复习思考题
第七章 资源税制度
第一节 资源税制概述
第二节 资源税
第三节 城镇土地使用税
第四节 土地增值税
第五节 耕地占用税
本章小结
复习思考题
第八章 财产税制度
第一节 财产税制概述
第二节 房产税
第三节 契税
第四节 车船税
第五节 船舶吨税
本章小结
复习思考题
第九章 行为税制度
第一节 行为税制概述
第二节 环境保护税
第三节 印花税
第四节 城市维护建设税
第五节 车辆购置税
本章小结
复习思考题
第十章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
第六节 纳税担保试行办法
第七节 纳税信用管理
第八节 税收违法行为检举管理办法
第九节 税务文书电子送达规定
本章小结
复习思考题
第十一章 税务行政法制
第一节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
本章小结
复习思考题
参考文献