财政与税收（第五版）

　　本书此次修订内容较多，修订内容与时俱进，能够反映新的财税领域的改革内容和成果，能够满足市场需求。本次修订的目的在于使本教材能全面反映财税领域的改革发展。重点对一些与近几年财税改革相关的内容进行了重新调整：一是完善税收法定改革内容，增加消费税、城市维护建设税、资源税、契税、车辆购置税、耕地占用税等税收法定内容，二是增加了关于增值税、企业所得税、综合与分类个人所得税等税制改革内容，三是在资源课税中新增环境保护税的内容，四是结合改革内容，修改了部分案例及分析，更新部分表格数据。

　　蔡秀云 教授，经济学博士（财科所研究生部），博士生导师，首都经济贸易大学财政税务学院副院长，北京市优秀青年骨干教师，北京市跨世纪理论人才“百人工程”成员，《全球经济》杂志编审委员会委员，中国财政学会理事，北京市财政学会理事，中国农村财政研究会理事，中国社会组织促进会专家委员会专家。

第一章财政概论

第一节财政的产生与发展

第二节公共财政的基本特征

第三节财政的职能



第二章财政支出

第一节财政支出概述

第二节购买性支出

第三节转移性支出



第三章财政收入概述

第一节财政收入分类

第二节财政收入规模

第三节财政收入结构



第四章国债原理与制度

第一节国债概述

第二节国债发行与偿还

第三节国债负担

第四节国债市场及其功能


第五章国家预算及预算管理体制

第一节国家预算

第二节预算管理体制


第六章财政平衡与财政政策

第一节财政平衡

第二节财政政策



第七章税收原理

第一节税收概述

第二节税收原则

第三节税收负担与税收效应



第八章税收制度与税收管理制度

第一节税收制度

第二节税收管理制度



第九章货物和劳务课税

第一节货物和劳务课税的含义和一般特征

第二节增值税

第三节消费税

第四节关税



第十章所得课税

第一节所得税概述

第二节企业所得税

第三节个人所得税

第四节土地增值税



第十一章财产课税

第一节财产税概述

第二节房产税

第三节契税

第四节车船税

第五节车辆购置税



第十二章资源课税与行为课税

第一节资源课税

第二节行为课税


第十三章国际税收

第一节国际税收概述

第二节税收管辖权

第三节国际重复征税与避税

第四节国际税收协定



参考文献