企业财务要点与税务实操

　　《企业财务要点与税务实操/企业经营实务操作百宝箱》从案例入手，结合大量图表与新政策，精心讲解了财税领域的核心要点，并对税务实操中存在的问题与风险进行细致指导。全书分为“财务要点”和“税务实操”两大部分。首部分介绍了企业财务的方方面面，从财务部门的搭建到财务报表的编写，再到财务风险的管理，并梳理了财务预算、监督、分析的整套流程。第二部分从税法基础知识开始，详细讲解了财务人员经常遇到的增值税、企业所得税以及消费税等方面的问题，最后从纳税实操与纳税筹划两方面为财务人员提出建议。《企业财务要点与税务实操/企业经营实务操作百宝箱》在实用性、科学性上下功夫，依据现有的企业形势与税务政策，搭建了一个完备的财税知识框架，并采用大量的图表与模板进行逻辑详解，方便大家查询和套用，真正做到财税初学者也能轻松掌握，是财务人员提高自身技能的实用工具书。《企业财务要点与税务实操/企业经营实务操作百宝箱》特点：操作方便：介绍税费的核算方法，一看就懂，一学就会实用性强：全书贯穿大量生动有趣的案例、插图及表格专家详解：税务从业人员多年实践经验总结，简单实用风险防控：强调企业涉税风险，并给出详尽的避险方案

　　李亚轩，毕业于对外经济贸易大学，拥有会计和金融双学位，具有会计师，经济师、审计师等多项职称，先后工作于四大之一的德勤华永会计师事务所、京东商城和阿里巴巴。本书是其多年从业经验研究和实践后的呕心之作。

目
录
第一部分
企业财务要点
第一章　怎样搭建一个高效的财务部门／／３
第一节　高效财务部门的组织结构／／３
第二节　财务人员配备与岗位职责／／８
第三节　如何建立适合企业自身发展的财务管理制度／／１１
第四节　财务人员的有效激励措施／／１３
第五节　财务人员应怎样进行绩效考核／／１５
第二章　怎么编写财务报表／／１９
第一节　资产负债表的编制技巧／／１９
第二节　隐藏在资产负债表背后的东西／／２３
第三节　利润表的编制技巧／／２６
第四节　从利润表中能看出什么／／３０
第五节　现金流量表的基本结构／／３３
第六节　如何编制所有者权益变动表／／３９
第七节　财务报表附注有哪些内容／／４２
第三章　怎样做好企业的财务预算／／４５
第一节　企业为什么要做财务预算／／４５
第二节　财务预算的编制方法与程序／／４６
第三节　财务预算编制／／４９
第四节　加强企业财务预算的管理，促进经营目标的实现／／５１
第五节　如何设计财务预算的日常管理报表／／５４
第四章　怎么做好企业财务监督工作／／５６
第一节　企业财务监督的重要作用／／５６
第二节　企业财务监督主要包括哪些内容／／５８
第三节　制定财务监督管理制度／／５９
第四节　财务监督的有效手段／／６１
第五章　企业财务分析实操／／６４
第一节　企业财务分析，主要分析什么／／６４
第二节　如何写出一份完美的财务分析报告／／６６
第三节　常用的财务分析方法／／６８
第四节　企业盈利能力分析／／７３
第五节　企业营运能力分析／／７５
第六节　企业经营分析／／７８
第六章　企业财务风险管理／／８１
第一节　企业财务风险来自哪里／／８１
第二节　企业在筹资中存在的风险及预防措施／／８４
第三节　企业在投资中存在的风险及预防措施／／８６
第四节　经营风险及预防措施／／８８
第五节　现金流量风险及预防措施／／９１
第二部分
企业税务实操
第七章　那些你必须知道的税法基础知识／／９９
第一节　税收的基本含义／／９９
第二节　税法的七大要素／／１００
第三节　税务登记那些事／／１０３
第四节　作为一名纳税人，都有什么权利和义务／／１０６
第五节　账簿、凭证、发票的管理／／１１１
第八章　增值税涉及的一些问题／／１１６
第一节　什么情况下企业应该缴纳增值税／／１１６
第二节　小规模纳税人与一般纳税人各有什么优势／／１１８
第三节　增值税的税率和征收率是怎么回事／／１２２
第四节　增值税的计算和会计处理／／１２４
第五节　增值税发票新政策及解读／／１２９
第六节　小规模纳税人如何进行纳税申报／／１３３
第七节　一般纳税人如何进行增值税纳税申报／／１３４
第八节　２０２０年新出的一些增值税优惠政策及解读／／１３６
第九章　企业所得税涉及的一些问题／／１４０
第一节　哪些所得需要缴纳企业所得税／／１４０
第二节　企业所得税的税收优惠政策有哪些／／１４２
第三节　企业所得税可以减免方面的优惠政策／／１４４
第四节　企业所得税收入的确认／／１４８
第五节　哪些项目可以扣除，哪些项目不可以扣除／／１５３
第六节　企业应纳所得税税额的计算／／１５８
第七节　企业所得税的汇算清缴／／１６１
第八节　２０２０年新出台的企业所得税新政策及解读／／１６８
第十章　消费税涉及的一些问题／／１７１
第一节　为什么还要缴纳消费税／／１７１
第二节　企业应缴纳多少消费税／／１７３
第三节　怎么计算委托加工的应税消费品的消费税／／１７７
第四节　你会计算进口消费税吗／／１７９
第五节　消费税的征收管理／／１８０
第六节　２０２０年出台的消费税最新优惠政策及解读／／１８２
第十一章　其他税种的纳税实操／／１８４
第一节　关税税额的正确计算／／１８４
第二节　资源税最新的税目与税率／／１８８
第三节　如何申报环境保护税／／１９１
第四节　怎么计算城镇土地使用税／／１９５
第五节　房产税怎么征收／／１９８
第六节　土地增值税的计算方法／／２００
第七节　耕地占用税的征收范围／／２０３
第八节　契税的征收对象／／２０６
第九节　车船税的计算及缴纳／／２０８
第十节　怎么缴纳车辆购置税／／２１１
第十一节　怎么计算企业的印花税／／２１５
第十二节　城市维护建设税及教育费附加的征收／／２１８
第十三节　个人所得税的优惠政策／／２２０
第十四节　烟叶税应纳税额／／２２７
第十五节　船舶吨税税率／／２２９
第十二章　企业的纳税筹划／／２３１
第一节　企业怎么才能合理合法地少缴增值税／／２３１
第二节　筹划得当企业所得税也可以少缴／／２３４
第三节　企业捐赠的正确方式／／２３８
第四节　年终奖怎么发给员工最合适／／２４１