房地产开发经营业纳税评估模型的应用与操作实务（第二版 上下册）

　　纳税评估是一项国际通行的税收征管制度，是税收风险应对的主要方法，是一项融管理与服务于一体的税收管理活动，对于促进纳税人税法遵从、堵塞征管漏洞具有重要作用。2005年3月，国家税务总局制定下发《纳税评估管理办法（试行）》以来，纳税评估工作已在全国广泛开展起来。尤其是近年来，各地在税源专业化管理试点中，普遍把纳税评估作为专业化管理的主要抓手，进行了积极有益的探索。在总结各地经验的基础上，2011年2月，国家税务总局编委会出版了《行业纳税评估模型及案例选编（1）》，其中，“房地产开发经营业纳税评估模型及案例”就是由贾忠华同志负责编写的。贾忠华同志长期从事基层纳税评估、稽查等工作，具有丰富的实践经验；深入钻研税收相关理论知识，具有较强的综合分析能力。《房地产开发经营业纳税评估模型的应用与操作实务（第二版）（套装上下册）》就是他总结多年开展房地产行业纳税评估丰富实践经验的结晶，既具有行业特点和专业知识，又逻辑严谨、通俗易懂，不失为一本开展房地产开发经营业纳税评估的指南和教材。

　　贾忠华，北京市密云区人.1974年9月出生，1995年7月参加地税工作，现税务在职。国家税务总局《行业纳税评估模型及案例选编》编写组成员，为其中房地产开发与经营业纳税评估模型及案例的主编。2012年7月，出版首本著作《房地产开发经营业纳税评估模型的应用与操作实务》。2014年9月，出版《税源专业化管理》。2020年1月，出版《纳税评估理论与实务》（上下册）。2021年5月，出版《房地产开发经营业纳税评估模型的应用与操作实务》（第二版）。财税专著累计超过200万字，形成“通俗易懂、逻辑严谨、客观公正”的甲行家财税图书系列。

上册：
第一章 房地产开发经营业概述
第一节 相关概念及经营特点
第二节 房地产开发经营流程
第三节 土地使用权的取得
第四节 合作开发模式的会计核算及税务处理
第五节 营改增若干问题的明确
第六节 行业应缴纳税费汇总
第二章 纳税评估概述
第一节 纳税申报
第二节 信息管税
第三节 纳税评估
第四节 纳税评估是管理行为
第五节 工作流程及主要内容
第六节 开展行业纳税评估流程
第三章 收入优先原则
第一节 应税收入与预缴税款
第二节 房地产开发企业收入核算
第三节 视同销售和价外费用
第四节 增值税和差额征税
第五节 成本和费用核算
第六节 不征税收入和免税收入
第四章 信息采集与确定评估对象
第一节 滚动开发与现金池业务
第二节 经营数据与涉税信息采集
第三节 项目税源信息采集
第四节 销售管理信息采集
第五节 确定纳税评估对象
第六节 税务风险与应对
第五章 纳税评估指标体系建设
第一节 纳税评估指标概述
第二节 房地产开发通用（财务）分析指标
第三节 房地产开发纳税评估指标
第四节 建立纳税评估指标体系
第五节 税负率不是评判指标
第六节 行业财务核算特点及主要内容
……
附件
下册：
第六章 纳税评估分析方法
第一节 纳税评估分析步骤和方法
第二节 财务核算内容评估分析要点
第三节 会计报表内容评估分析要点
第四节 内部资料和第三方信息分析
第五节 土地增值税评估分析
第六节 土地出让金返还分析
第七章 如何建立行业纳税评估模型
第一节 行业纳税评估模型概述
第二节 指标的堆砌不是纳税评估模型
第三节 选取计量经济模型与数学模型
第四节 建立数据比对分析模型及应用
第五节 建立指标分析模型及应用
第六节 房地产开发经营业纳税评估模型及案例
第八章 行业纳税遵从风险特征库
第一节 增值税及附加风险特征库
第二节 企业所得税风险特征库
第三节 土地增值税风险特征库
第四节 个人所得税纳税风险特征库
第五节 财产行为税风险特征库
第六节 非开发经营风险特征库
第九章 模型应用与涉税疑点核实
第一节 风险提示提醒
第二节 税务约谈
第三节 集体约谈提纲
第四节 实地调查核实
第五节 税务稽查实务
第六节 纳税评估报告
第十章 典型案例
第一节 资本弱化与案例
第二节 隐匿收入案例
第三节 虚增成本和费用案例
第四节 虚开增值税专用发票案例
第五节 纳税评估案例
第六节 税务行政复议诉讼案例
第十一章 相关法律法规
第一节 增值税金及附加
第二节 企业所得税
第三节 土地增值税
第四节 个人所得税
第五节 财产行为税
第六节 房地产相关法律法规
……
附件
后记