地方政府专项债券法律实务指引

　　本书从理论到实践，对地方政府专项债券项目的实际操作和审核要点进行了全方位解读，对地方政府和相关领域的专业律师具有较强的实践指导意义。本书共分为四编。第一编对地方政府专项债券的相关理论进行了介绍。第二编和第三编分别从地方政府和专业律师的角度，对地方政府专项债券的项目筛选、发行模式、发行关键因素择定、常见风险及防范、法律审核工作要求及要点等进行深入剖析，指引实践操作。第四编精选十一个典型案例，全面涵盖地方政府专项债券的常见类型，对实务操作要点进行总结，点明相应风险点。同时，本书附录地方政府专项债券法律意见书模板、法律审查清单模板及常用法律法规，便于读者查询使用。

　　张小炜，北京市炜衡律师事务所创始人之一、管委会主席，第十一届北京市律师协会副会长，第一届北京市破产管理人协会会长，全国政府法律服务联盟主席，雄安新区法律专家委员会委员。华中科技大学法学院特聘教授，中国政法大学兼职教授，入选全国万名优秀创新创业导师人才库首批导师。 曾获北京市司法局、北京市律师协会 1998年度、1999年度、2001年度、2003年度优秀律师；2001年度、2003年度、2012年度优秀共产党员；2011年度北京市第三届“优秀中国社会主义事业建设者”；2014年度海淀区司法局思想政治工作先进个人；2017—2018年度北京市律师行业优秀共产党员；获司法部、中国证监会授予的从事“证券法律业务资格”；司法部、国家科委授予的“从事集体公司产权界定法律业务资格”；司法部、国家计委授予的“从事国家大中型建设项目招投标法律业务资格”。入选首都法学法律高级人才库；荣获“第二届中国百强大律师”称号。 曾为多家政府机关、大型企事业单位提供法律服务，受到客户一致好评。主要顾问单位包括北京市大兴区人民政府、河北省三河市燕郊高新技术开发区管理委员会、北京首都机场广告有限公司等。在政府日常法律服务及地方政府专项债券领域积累了丰富的项目经验。 李君，北京市炜衡律师事务所高级合伙人、党委纪委书记、炜衡全国房地产与建设工程法律专业委员会副主任兼秘书长。 毕业于中国政法大学，获首届法律硕士学位，自2004年起从事律师工作，现任第十一届北京市律师协会政府与社会资本合作（PPP）法律服务研究会副秘书长、湖南省财政厅政府专项债券评审专家库专家。办理了大量具有广泛社会影响力的案件，曾先后荣获“奥运期间法律服务工作先进个人”“海淀区优秀律师”“海淀区优秀专业律师”“2015—2016 年度北京市律师行业优秀共产党员”等荣誉称号。 擅长房地产与建设工程领域法律事务，包括房地产开发及建设工程领域重大诉讼仲裁业务、房地产公司并购及破产重整、为房地产开发商提供法律顾问、PPP项目咨询及政府专项债券项目等。所办房地产合作发开案件入选《最高人民法院第二巡回法庭法官会议纪要（第一辑）》。

第一编地方政府专项债券的理论介绍
第一章地方政府专项债券的基本理论
第二章地方政府专项债券的历史沿革、发展概况和趋势
第一节地方政府专项债券历史沿革
第二节地方政府专项债券发行现状和规模
第三节地方政府专项债券市场存在的问题
第四节地方政府专项债券发展趋势
第五节疫情期间地方政府专项债券相关政策意义
第三章地方政府专项债券的域外比较研究
第一节债务管理体制
第二节债券种类
第三节发行机制
第四节偿债机制
第五节信息披露
第六节信用评级
第七节借鉴
第四章与其他地方政府融资手段的比较研究
第一节地方融资平台融资
第二节PPP融资
第三节地方政府不同融资渠道优劣对比
第二编地方政府专项债券实务指引——以地方政府为视角
第一章地方政府专项债券项目筛选
第一节筛选项目的依据
第二节筛选项目的主体
第三节筛选项目的性质
第四节筛选项目的建议
第五节筛选项目的前沿性问题
第二章地方政府专项债券的发行模式
第一节定向承销
第二节公开承销
第三节公开招标
第四节发行建议
第三章地方政府专项债券发行的中介挑选
第一节咨询公司
第二节律师事务所
第三节会计师事务所
第四节信用评级机构
第五节注意事项
第四章地方政府专项债券发行关键因素择定
第一节发行额度
第二节发行利率
第三节发行时间
第五章地方政府专项债券的市场营销
第六章地方政府专项债券发行披露要求
第一节地方政府专项债券信息披露制度的相关规定
第二节地方政府专项债券信息披露的表现形式
第三节地方政府专项债券信息披露的法律责任
第七章地方政府专项债券项目风险分析及防范
第一节项目收益（不足）风险
第二节社会稳定风险
第三节流动性风险
第四节监管机制风险
第五节风险的防控与相关实务操作
第八章地方政府专项债券监管要求
第三编地方政府专项债券实务指引——以法律服务机构为视角
第一章地方政府专项债券法律审核工作要求
第一节法律审核工作开展原则
第二节法律审核工作开展要求
第三节法律审核工作成果要求
第二章地方政府专项债券审核要点及常见问题对策
第一节债券信息审核及常见问题对策
第二节募集资金用途审核及常见问题对策
第三节中介报告审核及常见问题对策
第三章地方政府专项债券项目审核要点及常见问题对策
第一节项目审批的一般流程
第二节项目基本情况审核要点及常见问题对策
第三节立项审核要点及常见问题对策
第四节招投标审核要点及常见问题对策
第五节主体审核要点及常见问题对策
第六节用地审核要点及常见问题对策
第七节规划审核要点及常见问题对策
第八节环境影响评价审核要点及常见问题对策
第九节安全评价审核要点及常见问题对策
第十节节能审核要点及常见问题对策
第十一节施工审核要点及常见问题对策
第四编地方政府专项债券案例实战
第一章收费公路专项债券
——黑龙江省本级收费公路专项债券
第二章土地储备专项债券
——南江县东榆镇王家湾、南江镇堰沙田土地储备项目专项债券
第三章区域发展类专项债券
——2019年河北省雄安新区建设专项债券
第四章棚户区改造专项债券
——2019年青海省西宁市水井巷片区棚户区改造专项债券
第五章棚户区改造专项债券
——湖南省娄底市狮子山区域（含涟钢南片区）棚户区改造项目专项债券
第六章教育类专项债券
——安徽省芜湖市安徽中医药高等专科学校后勤综合楼建设专项债券
第七章园区建设专项债券
——福建省国家核医学产业园基础设施建设项目专项债券
第八章“两供两治”专项债券
——湖南省张家界市中心城区老旧小区二次供水改造项目专项债券
第九章专项债券与市场化融资相结合
——2019年内蒙古自治区呼和浩特新机场项目专项债券
第十章专项债券资金用作项目资本金
——2020年湖南省张家界市永定区城镇污水处理项目专项债券
第十一章PPP项目使用专项债券融资
——2020年山东省邹平县交通基础设施建设投资有限公司新建铁路专用线项目专项债券
附录一 地方政府专项债券法律意见书模板
附录二 法律审查清单模板
附录三 地方政府专项债券常用主要法律法规汇编
中华人民共和国土地管理法
（2019年8月26日）
政府投资条例
（2019年4月14日）
中共中央办公厅、国务院办公厅关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知
（2019年6月10日）
国务院关于加强地方政府性债务管理的意见
（2014年9月21日）
财政部关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见
（ 2015年12月21日）
国务院办公厅关于印发地方政府性债务风险应急处置预案的通知
（2016年10月27日）
地方政府专项债务预算管理办法
（2016年11月09日）
财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知
（2017年6月2日）
财政部关于加快地方政府专项债券发行使用有关工作的通知
（2020年7月27日）
地方政府债券发行管理办法
（2020年12月9日）