银行内部审计实务与案例

　　内部审计是我国审计监督体系的重要组成部分。伴随着我国改革开放的步伐和审计事业的蓬勃发展，内部审计工作也在不断地完善和深化，体现出制度越来越健全、队伍越来越壮大、工作越来越深入、成果越来越丰硕等鲜明特点，不仅成为机构强化内部控制，促进经济决策科学化、内部管理规范化和风险防控常态化的重要制度设计，也成为维护国家经济秩序和财经纪律、推动改革发展的重要力量银行金融机构的健康发展在国家经济社会发展中具有十分重要的作用。风险管控对于银行的经营发展至关重要，而银行内部审计历来都被称作银行风险防控的“第三道防线”，其重要性不言而喻。近年来，各大银行的内部审计队伍积极主动作为，一方面立足于查错纠弊，促进依法合规经营；另一方面嵌入全面风险管理流程，查缺补漏，推动完善内部控制和公司治理，取得了明显成效。特别是党的十八大以来，银行内部审计工作迈上了一个新台阶，在工作理念、管理模式、技术方法等方面都做了有益的探索和创新，不少工作都走在了全国内部审计工作的前列，不少工作成果对国家审计也有很好的启示。

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上篇 银行内部审计组织管理
第一章 审计项目组织管理
第一节 综合性审计
第二节 专项审计
第三节 经济责任审计
第四节 审计调查
第五节 后续审计
第二章 审计关键环节管理
第一节 审计计划
第二节 审计抽样
第三节 审计项目质量控制
第四节 审计成果运用
第五节 审计项目考评
中篇 银行具体业务审计
第一章 存款业务审计
第一节 对公存款业务审计
第二节 储蓄存款业务审计
第二章 对公信贷业务审计
第一节 法人贷款业务审计
第二节 小企业贷款业务审计
第三节 贸易融资业务审计
第三章 零售信贷业务审计
第一节 个人贷款业务审计
第二节 信用卡业务审计
第四章 同业与资产管理业务审计
第一节 同业业务审计
第二节 资产管理业务审计
第五章 财务与运营管理审计
第一节 成本费用审计
第二节 固定资产审计
第三节 财务应收应付款审计
第四节 营业外收支管理审计
第五节 现金业务审计
第六节 支付结算业务审计
第六章 中间业务审计
第一节 投资银行业务审计
第二节 第三方支付业务审计
第三节 代客交易业务审计
第四节 结售汇业务审计
第七章 IT审计
第一节 IT基础管理审计
……
下篇 审计创新与转型
后记