税收筹划理论与实务

　　《税收筹划理论与实务》内容包括三篇。上篇包括税收筹划认知、税收筹划方法及其技术；中篇包括增值税的税收筹划、消费税税收筹划、企业所得税税收筹划、个人所得税税收筹划、关税及其他税种的税收筹划；下篇包括企业成长的税收筹划、企业财务管理的税收筹划、企业经营的税收筹划共12章，涉及170多个税收筹划案例。为培养应用型的税收筹划人才，《税收筹划理论与实务》从“筹划案例”“工作要求”“税法依据”“筹划思路”“筹划过程”“筹划结论”“筹划点评”7个方面对税收筹划案例进行分析，突出了税收筹划实用性和应用性，有利于学生掌握税收筹划基础理论的同时，提高学生税收筹划应用能力。

　　龙敏，硕士，副教授，主要研究成果及获奖情况： （近5年）主编教材4本，专著1部，主持校级课题教材建设1项，参与教育厅教改课题2项，参与政府课题1项;发表学术论文8篇，其中核心期刊3篇，重量期刊5篇;长期从事企业财税管理、公司价值与风险管理、企业纳税筹 划的研究与教学工作，并长期为我省国地税部门、企业财务人员、企业高管提供财税培训，为企业投资者提供税务咨询和纳税筹划服务。

目 录上篇 税收筹划概论第 １ 章 税收筹划概述 ……………………………………………………………… （３）１． １ 税收筹划涵义 …………………………………………………………… （３）１． ２ 税收筹划的基本前提、 原因和实施条件 ……………………………… （１１）１． ３ 税收筹划的目标与原则 ………………………………………………… （１５）１． ４ 税收筹划成本与效益分析 ……………………………………………… （２０）１． ５ 税收筹划的基本思路与步骤 …………………………………………… （２２）１． ６ 税收筹划风险及其防范措施 …………………………………………… （２７）第 ２ 章 税收筹划模型与技术 …………………………………………………… （３２）２． １ 税收筹划模型 …………………………………………………………… （３２）２． ２ 税收筹划技术 …………………………………………………………… （４６）中篇 国内税种的筹划第 ３ 章 增值税的税收筹划 ……………………………………………………… （５７）３． １ 增值税纳税人的税收筹划 ……………………………………………… （５７）３． ２ 增值税销项税额的税收筹划 …………………………………………… （６９）３． ３ 增值税进项税额的税收筹划 …………………………………………… （７８）３． ４ 增值税税率的税收筹划 ………………………………………………… （８３）３． ５ 利用增值税税收优惠政策的税收筹划 ………………………………… （８７）第 ４ 章 消费税的税收筹划 ……………………………………………………… （９３）４． １ 消费税计税依据的税收筹划 …………………………………………… （９３）４． ２ 消费税税率的税收筹划 ………………………………………………… （９８）４． ３ 消费税纳税时机或方式的税收筹划 ………………………………… （１０２）第 ５ 章 企业所得税的税收筹划 ………………………………………………… （１１０）５． １ 企业所得税纳税人的税收筹划 ……………………………………… （１１０）５． ２ 企业所得税计税依据的税收筹划 …………………………………… （１１３）５． ３ 企业所得税税率的税收筹划 ………………………………………… （１２１）５． ４ 利用企业所得税税收优惠政策的税收筹划 ………………………… （１２３）第 ６ 章 个人所得税的税收筹划 ………………………………………………… （１３１）６． １ 个人所得税的基本法律规定 ………………………………………… （１３１）６． ２ 个人所得税纳税人的税收筹划 ……………………………………… （１３９）６． ３ 个人所得税计税依据与税率的税收筹划 …………………………… （１４３）６． ４ 利用个人所得税税收优惠政策的税收筹划 ………………………… （１５８）第 ７ 章 关税及其他税种的税收筹划 …………………………………………… （１６５）７． １ 关税的税收筹划 ……………………………………………………… （１６５）７． ２ 城市维护建设税的税收筹划 ………………………………………… （１７０）７． ３ 资源税的税收筹划 …………………………………………………… （１７２）７． ４ 房产税的税收筹划 …………………………………………………… （１７４）７． ５ 车船税的税收筹划 …………………………………………………… （１７８）７． ６ 车辆购置税的税收筹划 ……………………………………………… （１８１）７． ７ 城镇土地使用税的税收筹划 ………………………………………… （１８３）７． ８ 印花税的税收筹划 …………………………………………………… （１８５）７． ９ 契税的税收筹划 ……………………………………………………… （１８９）７． １０ 土地增值税的税收筹划 ……………………………………………… （１９２）下篇 企业经济活动中的税收筹划第 ８ 章 企业成长的税收筹划 …………………………………………………… （１９９）８． １ 企业设立的税收筹划 ………………………………………………… （１９９）８． ２ 企业扩张的税收筹划 ………………………………………………… （２０１）８． ３ 企业重组的税收筹划 ………………………………………………… （２０５）８． ４ 企业清算的税收筹划 ………………………………………………… （２１４）第 ９ 章 企业财务管理的税收筹划 ……………………………………………… （２１９）９． １ 企业筹资的税收筹划 ………………………………………………… （２１９）９． ２ 企业投资的税收筹划 ………………………………………………… （２２２）９． ３ 企业分配的税收筹划 ………………………………………………… （２２７）９． ４ 企业会计核算的税收筹划 …………………………………………… （２２９）第 １０ 章 企业经营的税收筹划 ………………………………………………… （２３６）１０． １ 企业采购活动的税收筹划 …………………………………………… （２３６）１０． ２ 企业生产过程的税收筹划 …………………………………………… （２４１）１０． ３ 企业销售过程的税收筹划 …………………………………………… （２４４）１０． ４ 企业非货币资产交换的税收筹划 …………………………………… （２５４）第 １１ 章 企业财务成果的税收筹划 …………………………………………… （２５９）１１． １ 收入组织的税收筹划 ………………………………………………… （２５９）１１． ２ 收益分配顺序的税收筹划 …………………………………………… （２６１）１１． ３ 保留盈余的税收筹划 ………………………………………………… （２６４）参考文献 …………………………………………………………………………… （２６７）