税务会计（第12版）

　　本书是《21世纪会计专业精品案例教材》系列丛书之一。按2018年新颁布的税务法规介绍税务会计新的理论、方法和案例。内容包括：税务会计理论及税务会计制度概述；增值税、消费税、营业税、关税、费用性税种、企业所得税、个人所得税、契税、耕地占用税、农业税等税种的介绍及会计核算；税务筹划原理与实务。本书依托新颁布的各类税收法规。在沿用传统教材编写手法的基础上，每章后都加入了税务局一线提供的“实战型”案例。本书是教师开展启发式案例教学的选用书，除作为高校本科教材外，还可作为在职会计人员、审计人员、财税干部业务学习用书。

　　天津财经大学会计学科首席教授、博士生导师、博士后合作导师。中国会计学会资深会员，中国注册会计师协会资深会员（非执业）。财政部会计准则委员会会计准则咨询专家，中国会计学会会计基础理论专业委员会副主任，中国财务学年会顾问。国内多所高校客座教授。 曾任天津财经大学（学院）财政会计系副主任、会计学系副主任、系主任、名誉主任，天津财经大学会计与财务研究中心主任。中国会计学会理事、学术委员，《会计研究》杂志编委，中国会计教授会理事，中国成本研究会常务理事，中国对外经贸会计学会理事，《财务与会计》学术顾问，天津市会计学会常务理事等。 在会计研究、财贸经济、当代财经、财经科学、财经论丛、经济与管理研究、现代财经、财经问题研究、中南财经政法大学学报、中央财经大学学报、北京工商大学学报等核心期刊发表有关论文百余篇，多篇论文被《经济学文摘》、中国人民大学复印报刊资料《财政与税务》《财务与会计导刊》转载。编著、主编《财务会计》《财务会计学》《税务会计》《税务会计学》《税务筹划》《税务筹划学》《税务会计研究》《税务会计理论》《税务会计理论研究》《税务筹划理论研究》 主要研究方向：财务会计、税务会计、税务筹划的理论与实务。

第一章税务会计概念结构

第一节税务会计概述

第二节税务会计对象、任务与目标

第三节税务会计基本前提

第四节税务会计原则

第五节税务会计要素

第六节税务会计计量属性与纳税会计信息

思考题

第二章纳税基础

第一节税收概述

第二节税收实体法及其构成要素

第三节税收征纳制度

第四节诚信纳税与纳税信用

案例

思考题

第三章增值税会计

第一节增值税税制要素

第二节增值税的确认计量与申报

第三节增值税进项税额及其转出的会计处理

第四节增值税销项税额的会计处理

第五节增值税减免与缴纳的会计处理

案例

思考题

练习题

第四章消费税会计

第一节消费税税制要素

第二节消费税的确认计量与申报

第三节消费税的会计处理

案例

思考题

练习题

第五章关税会计

第一节关税税制要素

第二节关税的确认计量与申报

第三节关税的会计处理

案例

思考题

练习题

第六章出口货物免退税会计

第一节出口货物免退税概述

第二节出口货物免退税的确认计量与申报

第三节出口货物免退税的会计处理

案例

思考题

练习题

第七章资源税会计

第一节资源税税制要素

第二节资源税的确认计量与申报

第三节资源税的会计处理

案例

思考题

练习题

第八章企业所得税会计

第一节企业所得税税制要素

第二节企业所得税的确认计量

第三节企业所得税的缴纳和申报

第四节企业所得税的会计处理

第五节财务会计中的所得税会计基础

第六节财务会计的所得税会计处理方法

案例

思考题

练习题

第九章个人所得税会计

第一节个人所得税税制要素

第二节个人所得税的确认计量

第三节个人所得税的缴纳与申报

第四节个人所得税的会计处理

案例

思考题

练习题

第十章土地增值税会计

第一节土地增值税税制要素

第二节土地增值税的确认计量与申报

第三节土地增值税的会计处理

案例

思考题

练习题

第十一章其他税会计

第一节城市维护建设税会计

第二节耕地占用税会计

第三节城镇土地使用税会计

第四节房产税会计

第五节车船税会计

第六节车辆购置税会计

第七节印花税会计

第八节契税会计

案例

思考题

练习题

参考文献