内部人交易与资本配置效率关系研究

　　《内部人交易与资本配置效率关系研究》拓展了内部控制理论研究的内涵和外延，从内部人交易和资本配置角度角度拓展了信息不对称和委托代理理论，丰富了内部控制质量与财务报告质量、内部控制质量与公司治理之间的关系。从公司所有权结构这一治理本质特征出发，通过嵌入实际控制人性质、股权制衡、机构投资者持股等多个公司治理维度，除了研究内部人交易与内部控制质量和融资约束、投资效率之间的关系，更全面深入地研究了内外部持股和股权制衡等公司治理效应对内部人交易的影响，丰富和发展了公司治理理论。《内部人交易与资本配置效率关系研究》从政策法规角度进行“外部”规范，有助于提醒公司要“苦练内功”，从内部控制质量角度屏蔽内部人交易的动机，同时加强包括内部人交易在内的对外信息披露，由内而外、内外结合，从根本上保证内部人交易的透明化、合规化。同时，内部人交易集中体现了产权的变动，这种变动对资本配置效率的优化或降低，会使公司大股东和董监高在做出投融资决策和分配决策时，除了考虑自身增减持股份带来的短期超额收益，更应该考虑由于资本配置给公司带来的长期收益（或损失），从而避免短视和机会主义行为。

　　韩飞，男，1982年生，天津财经大学会计学博士，山东管理学院会计学院副教授、财务管理教研室主任。注册会计师、（注册）税务师、中级会计师、司法鉴定人。发表学术论文十篇，主持、参与各类课题十余项。

第1章 导论
1．1 研究背景和意义
1．1．1 研究目的和背景
1．1．2 研究意义
1．2 研究内容与研究方法、技术路线
1．2．1 研究内容
1．2．2 研究方法
1．2．3 技术路线
1．3 基本概念界定
1．3．1 内部人交易
1．3．2 内部控制质量
1．3．3 资源配置、资产配置及其效率
1．3．4 资本配置与资本配置效率
1．3．5 资本配置效率的衡量方法
1．4 可能的创新之处
第2章 文献综述
2．1 内部人交易相关文献综述
2．1．1 内部人交易及其所获收益的影响因素
2．1．2 内部人交易的经济后果
2．1．3 内部人与公司其他利益相关者的关系
2．1．4 内部人交易与资本配置效率
2．1．5 内部人交易与信息披露
2．2 内部控制质量研究相关文献
2．2．1 内部控制有效性与信息披露
2．2．2 内部控制质量与财务报告质量
2．2．3 内部控制质量与审计效果
2．2．4 内部控制质量与公司治理
2．2．5 内部控制质量与资本配置效率
2．3 资本配置效率相关文献
2．3．1 宏观资本配置效率相关文献
2．3．2 微观资本配置效率相关文献
2．4 文献述评
第3章 理论基础
3．1 信息不对称理论
3．1．1 信息不对称理论简介
3．1．2 信息不对称理论在本书中的基础地位
3．2 委托代理理论
3．2．1 委托代理关系
3．2．2 委托代理冲突的原因
3．2．3 委托代理冲突的解决机制
3．2．4 委托代理理论在本书中的基础地位
3．3 其他理论基础
3．3．1 信号传递理论
3．3．2 传统投融资理论
3．3．3 优序融资理论
3．3．4 资本配置效率的影响因素
……
第4章 路径与关系分析
第5章 内部人交易、财务报告质量与信息不对称
第6章 内部人交易、内部控制质量与融资约束
第7章 内部人交易、内部控制质量与投资效率
第8章 研究结论、政策建议与研究展望
参考文献