个人所得税一本通（2020年版）

　　《个人所得税一本通（2020年版）》有以下四个突出特点：一是体例新颖。该书一改传统的教科书写法，尝试将个人所得税放置于整个税收体系中，沿着新《个人所得税法》的修订脉络抽丝剥茧，用大量案例解读税法，在一个个的实务对比变化中释法解疑。二是全面翔实。该书是作者多年税收实践和财税教学的积淀，既有对我国个人所得税法历史沿革、税制要素的梳理和阐述，对国外典型个人所得税制度的择要评述等；也有多角度下的政策理解和实务操作讲解，这对于读者全面了解和学习个人所得税大有裨益。三是通俗易懂。该书语言通俗而不失专业精准，环环相扣、化繁为简。如同与读者对话，循循而进，娓娓而谈。四是适用广泛。该书既有基础理论，又有难点分析；不仅适用于纳税人、扣缴义务人，也适用于其他税务工作者和相关单位；读者既可以是“税法小白”，也可以是“税界大咖”。税收从来不是一件孤立的事项，是与经济社会、个人家庭生活密切相关的，各税种间也是相互联系的。

　　李欣，任职于国家税务总局安庆市税务局，税务师，近30年一线税收征管经验，征管、税政、社保、财会实战专家。在税费政策实务、税收征管执法、税收风险应对等领域均有独到研究，与袁森庚教授合著的《清醒与自律：税收执法风险防范及案例分析》一书，在税务系统引起强烈反响。彭浪川，经济学博士，毕业于美国田纳西大学，现任南京审计大学经济与金融研究院助理教授，研究领域包括公共经济学、财政税收、劳动经济学，在Social Choice and Welfare，Journal of Economic Inequality，Contemporary Economic Policy，《国际税收》等刊物发表多篇文章。区华芳，任职于国家税务总局肇庆市高要区税务局，经济师，广东省税务局兼职教师，货劳人才库成员，所得税业务能手。

1 个人所得税概述
1．1 个人所得税的概念
1．2 个人所得税的立法原则
1．3 我国个人所得税法的修订历程
2 纳税人
2．1 居民个人和非居民个人的判定
2．2 境内无住所个人税收优惠政策的延续
2．3 境内所得和境外所得
3 综合所得、经营所得和其他项目所得
3．1 综合所得
3．2 经营所得
3．3 其他项目所得
3．4 应税所得项目的识别
4 税率的设定和税款的计算
4．1 税率的形式
4．2 税率的设定
4．3 综合所得应纳税所得额的确定
4．4 经营所得应纳税所得额的确定
4．5 财产租赁所得应纳税所得额的确定
4．6 财产转让所得应纳税所得额的确定
4．7 利息、股息、红利所得应纳税所得额的确定
4．8 偶然所得应纳税所得额的确定
4．9 外币的换算
5 专项附加扣除
5．1 子女教育
5．2 继续教育
5．3 大病医疗
5．4 住房贷款利息
5．5 住房租金
5．6 赡养老人
5．7 专项附加扣除征管规定
6 依法确定的其他扣除和捐赠扣除
6．1 企业年金和职业年金扣除
6．2 商业健康保险扣除
6．3 税收递延型商业养老保险扣除
6．4 公益慈善事业捐赠的扣除
7 预扣预缴和代扣代缴
7．1 扣缴义务人的确定
7．2 代扣代缴的范围
7．3 向居民个人支付工资薪金所得预扣预缴
7．4 向居民个人支付其他三项综合所得预扣预缴
7．5 向非居民个人支付工资薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得代扣代缴
7．6 向纳税人支付利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得或者偶然所得
7．7 扣缴义务人的义务
7．8 特定扣缴义务人规定
7．9 保险营销员、证券经纪人佣金所得个人所得税预扣预缴
……
8 税收优惠
9 境外税收抵免
10 反避税和纳税调整
11 汇算清缴
12 征收管理
13 自然人股权转让政策解析
14 股权激励政策解析
15 技术入股政策解析
16 创业投资政策解析