内部控制实务与案例

　　《内部控制实务与案例/新世纪应用型高等教育会计类课程规划教材》的案例从国内公开新闻媒体上的百余篇相关报道中选取，结合行业特点和当前流行的诈骗、舞弊手法深入浅出地分析了内部控制制度和运作中存在的缺陷和疏漏、内部控制制度缺失给企业造成的损失，以生动的事实和深刻的教训说明了内部控制在企业应对各类风险过程中的重要性，并用内部控制的一些相关规范和知识来分析内部控制失效的原因，直观地给读者警醒和经验。编者力求做到层次清楚，语言简洁流畅，案例内容丰富，便于读者系统学习和理解内部控制理论。

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第一章 内部控制总论
第一节 内部控制的内涵
第二节 内部控制的起源与发展
第三节 我国内部控制发展动态
第二章 内部控制的基本理论
第一节 中国企业内部控制规范体系的框架结构
第二节 内部控制的目标与原则
第三节 内部控制的要素
第四节 内部控制的局限性
第三章 内部环境的控制实务
第一节 发展战略
第二节 组织架构
第三节 人力资源
第四节 社会责任
第五节 企业文化
第四章 风险评估
第一节 目标设定
第二节 风险识别
第三节 风险分析
第四节 风险应对
第五章 控制活动实务
第一节 不相容职务分离控制
第二节 授权审批控制
第三节 会计系统控制
第四节 全面预算控制
第五节 运营分析控制
第六节 绩效考评控制
第七节 合同管理控制
第八节 内部信息传递
第九节 信息系统
第六章 具体业务活动控制实务
第一节 资金活动
第二节 采购业务
第三节 资产管理
第四节 销售业务
第五节 研究与开发
第六节 工程项目
第七节 担保业务
第八节 业务外包
第九节 财务报告
第七章 内部控制评价实务
第一节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价的程序
第三节 内部控制缺陷的认定
第四节 内部控制评价报告
第八章 内部控制审计实务
第一节 内部控制审计概述
第二节 内部控制审计程序
第三节 内部控制审计报告
参考文献