税务筹划（第五版）

　　本书以大量典型案例，生动具体地叙述了税务筹划方法，并作为全书的重点.从税务筹划概念、目标、原则、原理、基本程序等方面，比较系统地阐述了税务筹划的基本理论，从特定条款、税制要素、寻求差异、税负转嫁、规避平台、组织形式、会计政策、棱镜思维等八个方面，比较完整地阐述了税务筹划的基本规律与技术；然后从税种结构、企业经营、融资与典型行业三个角度，纵横结合，附以大量实例；最后，分别从国内税务筹划与国际税务筹划两方面，设计或选取了一些综合性案例。

　　盖地 天津财经大学会计学科首席教授、博士生导师、博士后合作导师。中国会计学会资深会员，中国注册会计师协会资深会员（非执业）。财政部会计准则委员会会计准则咨询专家，中国会计学会会计基础理论专业委员会副主任，中国财务学年会顾问。国内多所高校客座教授。曾任天津财经大学（学院）财政会计系副主任、会计学系副主任、系主任、名誉主任，天津财经大学会计与财务研究中心主任。中国会计学会理事、学术委员，《会计研究》杂志编委，中国会计教授会理事，中国成本研究会常务理事，中国对外经贸会计学会理事，《财务与会计》学术顾问，天津市会计学会常务理事等。在会计研究、财贸经济、当代财经、财经科学、财经论丛、经济与管理研究、现代财经、财经问题研究、中南财经政法大学学报、中央财经大学学报、北京工商大学学报等核心期刊发表有关论文百余篇，多篇论文被《经济学文摘》、中国人民大学复印报刊资料《财政与税务》《财务与会计导刊》转载。编著、主编《财务会计》《财务会计学》《税务会计》《税务会计学》《税务筹划》《税务筹划学》《税务会计研究》《税务会计理论》《税务会计理论研究》《税务筹划理论研究》主要研究方向：财务会计、税务会计、税务筹划的理论与实务。丁芸 首都经济贸易大学财政税务学院教授。现任国家税收法律研究基地副主任。现任中国税务学会理事、学术委员，长期从事税收理论和实务研究，出版中国土地资源税制优化研究、税收筹划、中国税制、税务代理等著作、教材，论文、研究报告曾获中国税务学会优秀论文奖。

目录

\n

\n

第一章税务筹划理论

\n

\n

第一节价格、税收与税收负担

\n

第二节税务筹划的概念与意义

\n

第三节税务筹划的目标与原则

\n

第四节税务筹划的动因和特点

\n

第五节税务筹划的基本手段和技术

\n

补充阅读资料

\n

思考题

\n

案例分析题

\n

\n

第二章税务筹划的基本方法

\n

第一节税制要素筹划方法

\n

第二节差异运用筹划方法

\n

第三节税负转嫁筹划方法

\n

第四节组织形式筹划方法

\n

第五节会计核算筹划方法

\n

第六节临界点筹划方法

\n

思考题

\n

\n

\n

第三章增值税的税务筹划

\n

第一节增值税筹划方法概述

\n

第二节制造业的增值税税务筹划

\n

第三节建筑业的增值税税务筹划

\n

第四节房地产业的增值税税务筹划

\n

思考题

\n

\n

\n

第四章消费税的税务筹划

\n

\n

第一节消费税筹划方法概述

\n

第二节白酒行业的消费税筹划

\n

第三节化妆品的消费税筹划

\n

第四节卷烟行业的消费税筹划

\n

思考题

\n

\n

第五章关税的税务筹划

\n

\n

第一节关税筹划概述

\n

第二节关税税务筹划案例——有色金属企业

\n

思考题

\n

\n

\n

第六章企业所得税的税务筹划

\n

\n

第一节企业所得税税务筹划方法概述

\n

第二节制造业企业所得税的税务筹划

\n

第三节高新技术企业企业所得税的税务筹划

\n

第四节建筑业企业所得税的税务筹划

\n

思考题

\n

\n

\n

第七章个人所得税的税务筹划

\n

\n

第一节个人所得税纳税人的税务筹划

\n

第二节个人所得税计税依据的税务筹划

\n

第三节个人所得项目的划分与筹划

\n

第四节个人所得税专项附加扣除的税务筹划

\n

第五节个人所得税优惠政策的税务筹划

\n

思考题

\n

\n

\n

第八章其他税种的税务筹划

\n

\n

第一节土地增值税的税务筹划

\n

第二节资源税的税务筹划

\n

第三节房产税的税务筹划

\n

第四节印花税的税务筹划

\n

第五节契税的税务筹划

\n

第六节车船税的税务筹划

\n

第七节城镇土地使用税的税务筹划

\n

第八节城市维护建设税的税务筹划

\n

第九节环境保护税的税务筹划

\n

思考题

\n

\n

\n

第九章国际税务筹划

\n

\n

第一节国际税务筹划概述

\n

第二节国际税务筹划的基本方法

\n

第三节利用国际低税地的税务筹划

\n

第四节跨国公司的税务筹划

\n

第五节跨国企业在中国的税务筹划

\n

第六节中国企业境外投资的税务筹划

\n

思考题

\n

\n

\n

第十章综合税务筹划案例

\n

\n

第一节长江电力并购川云公司税收筹划案例

\n

第二节星巴克国际税务筹划案例分析

\n

\n

\n

参考文献

\n