税收筹划（第八版）

　　本书在上一版教材的基础上进行了及时更新和完善，修订了增值税筹划、消费税筹划、个人所得税筹划、国际税收筹划等相关内容，反映了增值税、消费税和个人所得税等税法制度的重大调整以及国际税收发展的**趋势。全书共有八章，首先对税收筹划进行了概述，然后分别从增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、其他税种、国家税收的角度进行了税收筹划阐述，最后给出了五个综合案例分析。与其他同类教材相比，本教材最鲜明的特点有：（1）本教材的内容体系适合本科生的教学特点，强调理论与实践相结合。（2）本教材结合了税收筹划领域的**理论与实务进展，紧跟时代潮流。（3）本教材适应了全球经济一体化的趋势，涵盖国际税收筹划的内容。（4）本教材完善了税收筹划案例的分析体系，增强了税收筹划案例的实用性。（5）本教材增加了课后阅读延伸材料，增强了税收筹划教材的趣味性。

　　梁俊娇，中央财经大学财政税务学院教授，北京市教学名师。曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《纳税会计》《税收筹划》《纳税检查》《税法》等多部教材，并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。王怡璞，中央财经大学财政税务学院副教授。主讲课程：税务会计与税收筹划。研究方向：地方政府与企业的税收行为分析。参与编写《税法》《税收筹划》等9部教材，在《财贸经济》《国际税收》等期刊发表论文十余篇。 王文静，中央财经大学财政税务学院副教授，国际税收系主任。讲授课程：国际税收、外国税制、国际税收筹划等。研究方向：国际税收 、“一带一路”税收、国际税制比较、税收理论与政策等。

第１章 税收筹划概述／１
１．１　税收筹划的概念／２
１．２　税收筹划产生的原因／９
１．３　税收筹划的种类／１６
１．４　税收筹划的方法／２０
１．５　税收筹划的原则和步骤／２９
１．６　税收筹划的意义及应该注意的问题／３５
第２章 增值税的税收筹划／４５
２．１　增值税法概述／４６
２．２　增值税筹划原理／５３
２．３　企业设立业务中的增值税筹划／７６
２．４　企业销售业务中的增值税筹划／８０
２．５　企业租赁业务中的增值税筹划／９３
２．６　企业采购业务中的增值税筹划／１００
２．７　企业出口退税业务中的增值税筹划／１０５
第３章 消费税的税收筹划／１１５
３．１　消费税概述／１１６
３．２　消费税筹划原理／１１９
３．３　企业设立业务中的消费税筹划／１２４
３．４　企业销售业务中的消费税筹划／１２６
３．５　企业加工业务中的消费税筹划／１３２
第４章 企业所得税的税收筹划／１３７
４．１　企业所得税概述／１３７
４．２　企业所得税筹划原理／１４９
４．３　企业设立业务中的所得税筹划／１５６
４．４　企业投资业务中的所得税筹划／１６１
４．５　企业融资业务中的所得税筹划／１６５
４．６　企业销售业务中的所得税筹划／１７１
４．７　企业采购业务中的所得税筹划／１７３
４．８　企业经营过程中的所得税筹划／１７３
４．９　企业研发业务中的所得税筹划／１８５
４．１０　企业重组业务中的所得税筹划／１８７
第５章 个人所得税的税收筹划／２１５
５．１　个人所得税概述／２１６
５．２　个人所得税筹划原理／２２９
５．３　工资、薪金的个人所得税筹划／２４２
５．４　稿酬所得的个人所得税筹划／２５６
５．５　财产转让所得的个人所得税筹划／２５７
５．６　利息、股息、红利的个人所得税筹划／２５９
第６章 其他税种的税收筹划／２６７
６．１　土地增值税的筹划／２６８
６．２　资源税的筹划／２７８
６．３　房产税的筹划／２８３
６．４　城镇土地使用税的筹划／２８７
６．５　印花税的筹划／２８９
６．６　车船税的筹划／２９２
６．７　车辆购置税的筹划／２９４
６．８　契税的筹划／２９６
６．９　关税的筹划／３００
第７章 国际税收筹划／３１２
７．１　国际税收筹划概述／３１３
７．２　境外组织架构的筹划／３１９
７．３　境外所得来源地的筹划／３２６
７．４　投资汇回与投资退出的筹划／３３１
第８章 税收筹划综合案例与解析／３３７
８．１　税收筹划咨询案例／３３７
８．２　网络游戏公司并购与重组税收筹划案例／３５６
８．３　ＹＬ实业集团股份有限公司并购税收筹划案例／３６１
８．４　房地产公司的融资方式与组织架构税收筹划案例／３６６
８．５　苹果公司税收筹划案例／３７０
参考文献／３７４