税法学（第三版）

　　财政是国家治理的基础和重要支柱。税收是财政的重中之重。随着我国税法的日益复杂、涉税诉讼不断增加以及公民税法风险防范意识的加强，税务机关、人民法院、人民检察院、各类企业以及税务中介机构对税法专业人才的需求越来越大。《税法学（第三版）》在前两部教材的基础上，进一步探索和创新。本书由税法理论、税收实体法、税收程序法三大部分组成，并以较大篇幅详尽阐释我国现行税法的具体规定。在编写内容上，以国家蕞新的相关法律、法规为依据，参阅国内外蕞新版本的相关教材，参照实际操作要求和方法。

　　陈少英，华东政法大学教授，中国财税法学研究会副会长、上海市财税法学研究会会长。著有税法学专著10部；主编《税法学教程》《税法学案例教程》《税法学》等教材；发表相关论文100余篇；主持国家及省部级课题10多项。

税法基础铺垫
第一章 税法概述
第一节 税法概念的界定
第二节 税法的地位
第三节 税法的体系
第四节 税法的原则
第二章 税法构成要素
第一节 税法构成要素概述
第二节 税收实体法的构成要素
第三节 税收程序法的构成要素
第三章 税权与纳税人权利
第一节 税收法律关系
第二节 税权
第三节 纳税人的权利
第四章 税收规避
第一节 税收规避的概念
第二节 合法节税的方法
第三节 脱法避税的方式
流转税法绪论
第五章 增值税法律制度
第一节 增值税法原理
第二节 增值税的纳税人和扣缴义务人
第三节 增值税的征税对象和税率
第四节 增值税的税率和征收率
第五节 增值税应纳税额的计算
第六节 增值税的起征点和税收优惠
第七节 增值税的征收管理
第六章 消费税法律制度
第一节 消费税法概述
第二节 消费税的纳税人和征税对象
第三节 消费税的税目和税率
第四节 消费税应纳税额的计算
第五节 消费税的征收管理
第七章 关税法律制度
第一节 关税法概述
第二节 关税的纳税人、征税对象和税率
第三节 关税应纳税额的计算
第四节 关税的征收管理
所得税法绪论
第八章 企业所得税法律制度
第一节 企业所得税法概述
第二节 企业所得税的纳税人与征税对象
第三节 企业所得税的计税依据——应纳税所得额
第四节 企业所得税的税率与应纳税额的计算
第五节 企业所得税的税收优惠与税收抵免
第六节 特别纳税调整
第七节 企业所得税的征收管理
第九章 个人所得税法律制度
第一节 个人所得税法概述
第二节 个人所得税的纳税人与征税对象
第三节 个人所得税的计税依据、税率与应纳税额的计算
第四节 个人所得税的税收优惠与税收抵免
第五节 个人所得税的征收管理
非主体税种法绪论
第十章 财产税法
第一节 房产税法律制度
第二节 城镇土地使用税法律制度
第三节 契税法律制度
第四节 土地增值税法律制度
第五节 车船税法律制度
第十一章 环境资源税法
第一节 环境保护税法律制度
第二节 资源税法律制度
第三节 耕地占用税法律制度
第十二章 其他税种法律制度
第一节 印花税法律制度
第二节 城市维护建设税法律制度
第三节 车辆购置税法律制度
税收程序法绪论
第十三章 税收征管法律制度
第一节 税务管理法律制度
第二节 税款征收法律制度
第三节 税款征收保障制度
第四节 税务代理制度
第十四章 税收法律责任
第一节 税收法律责任概述
第二节 税收行政法律责任
第三节 税收刑事法律责任
第十五章 税务救济法律制度
第一节 税务行政复议
第二节 税务行政诉讼
第三节 税务行政赔偿
参考文献