财务高手进阶指南 关键技能 疑难解析

　　企业的财务管理如何从核算会计过渡到管理会计？财务人员如何从普通的“账房先生”进阶到精通现代财务管理的财务高手？本书基于实际工作中遇到的真实案例进行分析，提出解决问题的技巧与方法，并提供全能的、系统性的财务思维方式，以帮助相关从业人员打开管理思路。《财务高手进阶指南：关键技能+疑难解析》内容共分为3篇，涵盖企业财务进阶的3个阶段的内容、思路和疑难解析。第1篇主要解决如何夯实基础财务管理工作的问题，内容涵盖日常财务审批工作、会计核算与做账、财务对账、报表编制、纳税申报、合并报表的编制等；第2篇主要解决如何突破瓶颈，做好管理会计的工作的问题，内容涵盖资金管理、财务分析、应收账款管理、涉税风险管理及税收筹划等；第3篇主要解决如何进阶更高端的财务管理阶段的问题，内容涵盖企业战略、计划与全面预算管理、内部控制、投融资管理、财务共享服务等。《财务高手进阶指南：关键技能+疑难解析》是对财务管理实战经验的总结、提炼与延伸，语言通俗易懂、生动有趣，可读性、实用性强，尤其适合基层财务人员、财务主管以及想努力提升财务管理价值但缺乏一些思路的财务经理和财务总监阅读、使用。

　　谢士杰 高ji会计师、财税专业经济师，曾在大型石化公司、IT公司、第三方支付公司、国内知名资信评级公司担任总账会计、财务分析经理、财务部负责人、信用评级高ji分析员等职位，现任北京某高新技术公司财务总监。拥有20年的财务管理、财务分析从业经验，曾编著出版《读懂财务报表看透企业经营 案例分析+实务指引》等书。

推荐序一：从“账房先生”到现代财务管理：会计的进化与演变（覃春平 全国高端会计（后备）人才、河北省会计领军人物、河北省管理会计咨询专家、中国文化产业发展集团资产财务部总经理）
推荐序二：从实战角度探寻财务管理的进阶之道（张旭 中国石油天然气集团公司资金部高级会计师）
自序：从结绳记事到财务共享服务：变的是“术”，不变的是“道”（谢士杰）

第 1篇 化繁为简：筑牢基础财务， 提炼管理智慧
第 1 章
日常财务审批：财务把关要点经验谈 / 002
1．1 财务审批要善于“亮红灯” / 003
1．2 员工报销审批的逻辑性判断 / 006
1．3 识别不合规发票 / 007
1．4 员工借款与清账的要求 / 008
1．5 对公付款审批要点 / 009
1．6 合同审批要点 / 010
点睛一笔：你审的不是票据，是责任、信任、风险和钱 / 012
第 2章
会计核算：会做账 +会解决做账的难题 / 014
2．1 如何搭建优秀的会计核算体系 / 015
2．2 如何规划和利用财务信息系统 / 017
2．3 “两套账”= 财务部与企业的定时炸弹 / 019
2．4 微信与支付宝收付款及发红包的做账标准 / 019
2．5 老板私设“小金库”问题的解决思路 / 021
2．6 无发票支出如何入账 / 023
2．7 善于解决旧的乱账并避免新的乱账产生 / 024
点睛一笔：做好账务处理，功夫在“诗外” / 027
第 3 章
对账管理：纠错的利器，监督的法宝 / 030
3．1 财务部对账的两大功能 / 031
3．2 哪些方面的工作内容必须要对账 / 032
3．3 对账应制度化、长期化 / 033
3．4 对账也是内控 / 034
点睛一笔：对账工作存在漏洞：小出纳挪用公款几十万元 / 035
第 4章
编制财务报表：一点就通 / 037
4．1 事前理解：编制 4张财务报表，先搞懂勾稽关系 / 038
4．2 事后检查：财务软件自动生成的报表的“后遗症”检查 / 041
4．3 “颜值”担当：怎样编制“好看”的财务报表 / 043
4．4 “左兜”“右兜”理论：为什么要编制合并报表 / 046
4．5 一图搞懂：合并报表编制的流程和方法 / 046
4．6 抓住重点：合并报表常用的调整与抵销分录 / 048
点睛一笔：财务报表是结果也是“门面” / 051
第 5 章
纳税申报：虽是例行公事，仍要小心“雷区” / 053
5．1 纳税申报经验谈 / 054
5．2 增值税 / 057
5．3 消费税 / 061
5．4 企业所得税 / 063
5．5 个人所得税 / 068
5．6 印花税 / 070
点睛一笔：增值税申报填写错误造成要缴纳几十万元滞纳金的案例分析 / 072

第 2篇 破茧成蝶：摆脱“账房先生”，重构财务价值
第 6章
资金管理：守住企业“生死线” / 076
6．1 资金管理的格局：拿什么来承接企业的经营目标 / 077
6．2 资金管理的目标：安全性、流动性、收益性 / 078
6．3 资金安全性管理：“现金安全”与“现金流安全” / 079
6．4 资金流动性管理：好企业也会因流动性风险“猝死” / 084
6．5 资金管理架构设计：最优资本结构设定及管理策略 / 088
6．6 模式选择：7 种资金管理模式优劣辨析及选择建议 / 091
点睛一笔：“一分钱难倒英雄汉”成因及风险规避 / 098
第 7 章
财务分析：怎样帮老板算清账 / 100
7．1 因人而异：不同规模的公司财务分析侧重点不同 / 101
7．2 提纲挈领：设计一套简单、实用、易懂的“数据仪表盘” / 105
7．3 有的放矢：财务分析要聚焦公司的重点或热点问题 / 107
7．4 盈利分析：善于从不同维度分析盈利能力 / 108
7．5 偿债能力：跳出传统偿债能力分析思路的窠臼 / 110
7．6 营运能力：商业零售和咨询服务企业的营运能力有何区别 / 112
7．7 发展能力：规模的扩大不完全反映企业的发展能力强 / 114
7．8 现金流分析：不只是搞懂现金收支的来龙去脉 / 117
点睛一笔：财务报表的“真相”与“假象” / 124
第 8章
应收账款管理：客户回款不能靠催 / 128
8．1 事前、事中与事后控制：应收账款管理的流程与思路 / 129
8．2 事前客户认证：偿债能力初步评价 / 137
8．3 事中风险控制策略：欠款销售风险控制方案 / 140
8．4 事后催收：讨债的事需要财务做吗 / 144
8．5 额度及账期：客户应收账款额度及账期确定的方法 / 146
8．6 规避陷阱：几种应收账款商业欺诈手法及案例解读 / 151
8．7 他山之石：著名信用管理公司邓白氏集团客户信用评分方法 / 154
点睛一笔：如何破解应收账款管理的“死局” / 156
第 9 章
涉税风险管理及税收筹划：不要掉进“合理避税”的泥沼 / 160
9．1 税收筹划的思路及节税方式 / 161
9．2 充分利用税收优惠政策是最好的节税良方 / 163
9．3 利用不同纳税主体进行税收筹划 / 168
9．4 利用子公司与分公司进行税收筹划 / 171
9．5 个人股权转让个人所得税问题税收筹划 / 173
9．6 从装修公司开发票的案例看节税效果 / 176
9．7 公司个人股东及法定代表人从公司借款报销的涉税风险规避 / 177
9．8 “私车公用”涉税风险及合规做法 / 178
9．9 税务部门对各税种的稽查重点及企业的应对措施 / 180
点睛一笔：降低税负与降低涉税风险冲突吗 / 191

第 3篇 进阶高端：业与财融合，好谋且善断
第 10章
战略、计划与全面预算管理：谋定而后动 / 194
10．1 战略、计划与预算的关系：目标、梯子和钱 / 195
10．2 确定预算目标应坚持 SMART原则 / 198
10．3 战略规划与执行程序：预算的两个刚性原则 / 200
10．4 预算编制体系：制度体系、组织体系 / 201
10．5 预算编制方式：自上而下还是自下而上 / 203
10．6 预算编制方法：零基、增量与弹性预算等比对 / 204
10．7 预算内资金：是否需要走审批 / 205
10．8 预算调整的基本原则：预算可以调整吗 / 206
10．9 预算执行监控与质询：可以做不到，但不能说不清 / 207
10．10 预算考核与评价：有考核才有压力，有压力才有进步 / 210
点睛一笔：从远古人类围猎看早期人类做规划的智慧 / 211
第 11 章
内部控制：扎牢篱笆，财务先行 / 213
11．1 内控管理五大目标与财务管理的关系 / 214
11．2 内部控制的“三道防线” / 216
11．3 企业经营业务循环中的内部控制 / 219
11．4 案例分析：现金收据上的钱去哪了 / 223
点睛一笔：稻盛和夫：设计让人没有机会犯罪的制度体系 / 225
第 12章
投融资管理：融资有风险，投资需谨慎 / 229
12．1 融资的原则：五项基本原则 / 230
12．2 新三板挂牌：看上去并不美 / 233
12．3 IPO：喧嚣背后的冷思考 / 236
12．4 融资陷阱：警惕融资骗局 / 237
12．5 投资方向：企业投资不应偏离“主航道” / 241
12．6 短期理财：企业闲置资金投资理财的选择思路 / 241
12．7 投资标的：评估最有投资前途企业的关键因素 / 243
12．8 投资退出：退出渠道的选择 / 246
点睛一笔：马云与孙正义“6 分钟交谈”融资2 000万美元的原因解密 / 248
第 13 章
财务共享服务：集团企业财务管理的趋势 / 251
13．1 认识财务共享服务中心：组织、作业平台、任务管理中心 / 253
13．2 建立财务共享服务中心的基本思路 / 254
13．3 财务共享服务中心的职能范围 / 258
13．4 财务共享服务中心组织架构模式选择 / 259
13．5 财务共享服务中心的应用方向与发展趋势 / 262
点睛一笔：集团财务共享服务中心成功实践案例点评