企业内部控制实务（第2版）

　　《企业内部控制实务（第2版）/21世纪高职高专规划教材·会计系列》根据高等院校财经类、管理类专业人才培养目标要求，以《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》为基本依据，结合上市公司实际案例，采用理论联系实际的方法，系统阐述了企业内部控制的理论、方法及操作实务。该书具有内容规范、体系完整、案例务实和讲解通俗四个特色，知识阐述与案例分析紧密结合，对企业内部控制的基本方法和操作要点的讲解深入浅出，有助于培养学习者的实务操作技能。《企业内部控制实务（第2版）/21世纪高职高专规划教材·会计系列》既适用于高等院校财经类、管理类专业教学，也可作为企业内部控制体系建设的实用工具书和培训教材。

　　主编简介●张长胜高级会计师，山东省高校产业教授，潍坊市会计学会理事，潍坊市第一期会计领军人物。现任浙江新农化工股份有限公司副总经理兼财务总监、山东经贸职业学院产业教授。历任潍坊亚星化工集团副总经理兼总会计师、山东丽波日化股份有限公司总经理兼党委书记、北京福田建材机械有限责任公司总会计师、山东浩信集团财务总监、浙江银轮机械股份有限公司独立董事等职务。著有《企业全面预算管理》《企业内部控制》《企业财务分析》《企业财务制度设计与案例大全》等十余部著作；在《财务与会计》等刊物发表论文三十余篇；创立的“三统一分”财务管理模式在国内企业影响深远；2011 年 5 月荣获潍坊市富民兴潍劳动奖章。主要研究领域：全面预算管理、内部控制、财务制度设计、财务管理等。副主编简介●林树良财税高级经济师，潍坊市第一期会计领军人物。现任潍坊市财政局企业处主任，山东经贸职业学院特聘教授。先后编写出版《企业内部财务管理办法指导与范例》《企业理财方略》《基于构建和谐税收征纳关系的税收政策应用研究》《企业财务管理》等书籍；在《中国财政》《山东财政研究》等刊物上发表多篇文章；曾获潍坊市“杰出青年卫士”荣誉称号。主要研究领域：企业内部控制、财政支持企业发展政策研究、财务管理等。●娄秀玲高级会计师，现任浙江新农化工股份有限公司财务部副部长。在《中国国际财经》《大众投资指南》《今日财富》等财会刊物上发表论文十余篇。主要研究领域：供应链成本管理、作业成本法下的环境成本核算、管理会计的应用难点及创新策略分析、资金管理问题分析及优化等。●黄巧莉注册会计师，国际注册内部审计师。现任浙江新农化工股份有限公司财务部副部长，曾在立信会计师事务所、大型国有企业、中化蓝天集团有限公司、嘉凯城集团股份有限公司从事外部与内部审计工作。主要研究领域：全面预算管理、内部审计、企业财务分析等。

项目一 内部控制基础知识
【教学目标】
【学习指南】
【教学引导】
任务一 内部控制认知
任务二 内部控制规范体系
任务三 内部控制制度设计
【能力训练】
项目二 内部控制方法
【教学目标】
【学习指南】
【教学引导】
任务一 不相容职务分离控制
任务二 授权审批控制
任务三 会计系统控制
任务四 财产保护控制
任务五 运营分析控制
任务六 绩效考评控制
【能力训练】
项目三 全面预算控制
【教学目标】
【学习指南】
【教学引导】
任务一 全面预算控制概述
任务二 全面预算控制流程
任务三 全面预算控制主要风险与控制措施
任务四 全面预算控制制度设计
【能力训练】
项目四 内部环境控制
【教学目标】
【学习指南】
【教学引导】
任务一 组织架构控制
任务二 发展战略控制
任务三 人力资源控制
任务四 社会责任控制
任务五 企业文化控制
【能力训练】
项目五 资金活动控制
【教学目标】
【学习指南】
【教学引导】
任务一 资金活动控制概述
任务二 资金活动业务流程
任务三 资金活动主要风险与控制措施
任务四 资金活动控制制度设计
【能力训练】
项目六 销售业务控制
【教学目标】
【学习指南】
【教学引导】
任务一 销售业务控制概述
任务二 销售业务流程
任务三 销售业务主要风险与控制措施
任务四 销售业务控制制度设计
【能力训练】
项目七 采购业务控制
【教学目标】
【学习指南】
【教学引导】
任务一 采购业务控制概述
任务二 采购业务流程
任务三 采购业务主要风险与控制措施
任务四 采购业务控制制度设计
【能力训练】
项目八 成本费用控制
【教学目标】
【学习指南】
【教学引导】
任务一 成本费用控制概述
任务二 成本费用业务流程
任务三 成本费用主要风险与控制措施
任务四 成本费用控制制度设计
【能力训练】
项目九 资产管理控制
【教学目标】
【学习指南】
【教学引导】
任务一 资产管理控制概述
任务二 资产管理业务流程
任务三 资产管理主要风险与控制措施
任务四 资产管理控制制度设计
【能力训练】
项目十 工程项目控制
【教学目标】
【学习指南】
【教学引导】
任务一 工程项目控制概述
任务二 工程项目业务流程
任务三 工程项目主要风险与控制措施
任务四 工程项目控制制度设计
【能力训练】
项目十一 研究与开发控制
【教学目标】
【学习指南】
【教学引导】
任务一 研究与开发控制概述
任务二 研究与开发业务流程
任务三 研究与开发主要风险与控制措施
任务四 研究与开发控制制度设计
【能力训练】
项目十二 担保业务控制
【教学目标】
【学习指南】
【教学引导】
任务一 担保业务控制概述
任务二 担保业务流程
任务三 担保业务主要风险与控制措施
任务四 担保业务控制制度设计
【能力训练】
参考文献