出纳高效工作手册

　　本书系统、全面地介绍了出纳工作的核心知识，是指导和帮助出纳人员学习理论知识、掌握实操技能的实用工具书。全书共分为三大篇章，第1篇为“快速入门”（第1~2章），主要介绍出纳的基础知识，包括出纳的基本概念、出纳工作职责、出纳人员应当树立的基本意识和必须具备的基本职业素质等内容，以及从业人员必备的“基本功”（基础专业技能）；第2篇为“专业知识”（第3~9章），以“专业”和“实操”为出发点，结合丰富的实例，全面、详细地介绍出纳的核心知识，传授日常工作中的实际操作方法和技能，主要包括会计凭证管理、账簿管理、现金收支实务、银行相关业务等内容，同时，为帮助出纳人员拓展专业知识与技能，还介绍了工商和税务、职工薪酬核算等日常工作的实用知识；第3篇为“综合实战”（第10章）， 列举实例，以企业成立初期至日常运营为主线，将前面篇章介绍的相关知识充分融入其中，综合讲解出纳人员在企业经营活动过程中的实际工作内容和操作技能。本书既适合自己创业或初入职场从事出纳工作的人员阅读和学习，又可作为已经从事出纳工作的人员提高专业水平、拓展知识面、积累和丰富实战经验的参考用书，还可作为广大职业院校相关专业的教材参考用书。

　　田媛，现就职于国内某大型商贸公司，担任财务总监一职，先后从事会计报表审计、税务筹划、管理咨询等工作，实战经验非常丰富。曾从事会计教学工作 5 年，同时从事税收会计培训工作，发表财会方面论文多篇，编著并出版了多本有关财会主题的图书。

第1篇：快速入门篇
第1章 初识出纳：出纳入门基础知识
1.1 出纳与会计
1.1.1 认识出纳
1.1.2 了解会计
1.1.3 出纳与会计的区别与联系
1.2 出纳的岗位职责
1.2.1 出纳的工作原则
1.2.2 出纳的工作职能
1.2.3 出纳的基本素质
1.3 出纳具体做什么
1.3.1 出纳的日常工作
1.3.2 出纳的工作制度
1.4 保密意识和安全常识
1.4.1 资金信息保密意识
1.4.2 人身财产安全常识
1.4.3 充分的凭据意识
★专家经验支招
01：出纳人员如何做好工作交接？
02：如何做好公款与私款管理？
★高效工作之道
01：制作流程图，让工作有序可循
02：为机密文件加上“双保险”

第2章 出纳的“基本功”：出纳必备专业技能
2.1 书写技能
2.1.1 文字书写规范
2.1.2 小写数字与金额书写规范
2.1.3 大写数字与金额书写规范
2.2 现金清点技能
2.2.1 点钞流程与方法技巧
2.2.2 点钞机的应用
2.3 现金整理技术
2.3.1 缠绕式扎把
2.3.2 扭结式扎把
2.4 鉴别人民币真伪
2.4.1 认识人民币“全貌”
2.4.2人民币鉴伪方法
2.5 印章管理
2.5.1 企业必备印章
2.5.2 出纳如何管理印章
2.6 保险柜使用与管理
第2篇：专业知识篇
第3章 凭证是账务依据：管好会计凭证
3.1 原始凭证
3.1.1 原始凭证的内容与分类
3.1.2 原始凭证的填制与审核
3.1.3 原始凭证的保管与分割
3.2 记账凭证
3.2.1 认识会计科目
3.2.2 记账凭证的分类与内容
3.2.3 记账凭证填制方法与要求

第4章 做好出纳日记账：账簿登记和管理
4.1 会计账簿基本知识
4.1.1 基本构成内容
4.1.2 会计账簿的作用
4.1.3 会计账簿的分类
4.2 会计账簿登记方法
4.2.1 日记账登记
4.2.2 其他账簿登记
4.3 按规保管会计档案资料
4.3.1 归档资料与保管方式
4.3.2 会计档案保管期限
4.3.3 会计档案销毁程序
4.4 学习会计电算化
4.4.1 安装准备更重要
4.4.2 创建账套和基础设置
4.4.3 账务处理
第5章 抓好核心业务(一)：现金管理和收支业务
5.1 现金管理
5.1.1 什么是现金
5.1.2 资金管理模式
5.1.3 现金使用范围
5.1.4 “八不准”原则
5.1.5 现金管理制度
5.2 现金收支业务管理
5.2.1 现金收支原则
5.2.2 现金收入业务
5.2.3 现金支出业务
5.2.4 现金提取与送存
第6章 抓好核心业务（二）：银行账户管理
6.1 银行账户概述
6.1.1 银行账户种类
6.1.2 账户管理模式简介
6.2 银行账户开立
6.2.1 银行账户开立资格
6.2.2 银行账户开立流程
6.3 银行账户变动
6.3.1 银行账户变更
6.3.2 银行账户撤销与合并
6.3.3 银行账户迁移
6.4 银行询证函
6.4.1 询证函分类
6.4.2 通用格式和基本内容

第7章 抓好核心业务（三）：银行结算业务
7.1 银行结算概述
7.1.1 银行结算方式
7.1.2 银行结算起点
7.1.3 银行单据与结算凭证
7.1.4 银行结算收费及账务处理
7.2 银行票据结算
7.2.1票据行为
7.2.2票据填写要求
7.2.3 银行汇票
7.2.4 商业汇票
7.2.5 银行本票
7.2.6 支票
7.3 银行委托结算
7.3.1 汇兑
7.3.2 委托收款
7.3.3 托收承付
7.4 信用结算
7.4.1 信用卡
7.4.2 信用证
第8章 拓展业务技能之一：工商税务指南
8.1 工商事务指南
8.1.1 公司登记流程
8.1.2 公司分立、合并、注销
8.1.3 企业信用信息公示
8.2 纳税实务指南
8.2.1 税收基础
8.2.2 常涉税种简介与税金计算
第9章 拓展技能之二：职工薪酬核算
9.1 职工薪酬内容
9.1.1 职工工资、奖金、津贴和补贴
9.1.2 职工福利费
9.1.3 五险一金
9.1.4 其他薪酬内容
9.2 职工薪酬核算
9.2.1 应付工资核算
9.2.2 五险一金核算
9.2.3 个人所得税核算
9.2.4 实发工资核算
第3篇：技能实战篇
第10章 综合实战：出纳技能实操训练
10.1 筹备期间的资金支出
10.1.1 收到投资款
10.1.2 到银行提取现金
10.1.3 报销公司开办费
10.2 运营期间的资金支出和收入
10.2.1 采购开支业务
10.2.2 日常费用开支业务
10.2.3 资金收入业务
10.3 期末账务处理
10.3.1 对账
10.3.2 结账
10.3.3报表出具
10.4 期初账务处理
10.4.1 分摊费用
10.4.2 计提固定资产折旧
10.4.3 纳税账务处理
专家经验支招
01：税控盘及技术维护费全额抵减增值税的账务处理
02：年末未计提税金的账务处理