2020中华人民共和国财税法律法规全书（含相关政策）

　　《2020中华人民共和国财税法律法规全书（含相关政策）》收录改革开放以来至2019年11月期间公布的现行有效的与财税相关的法律、行政法规、司法解释、部门规章及重要的规范性文件。内容包括财政预算（细分为综合、中央预算、地方预算、预算管理），财政收入（细分为税收、国有资产收益、行政性收费和罚没收入、国债、外国贷款），财政支出（细分为财政拨款、财政补贴、政府采购、政府投资），财政监督，财务管理（细分为现金管理、财务规则），会计管理（细分为一般规定、会计制度、会计师管理、会计师事务所管理）等几个方面。本书具有编排合理，体例清晰，便于查询的特点。

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目录
一、财 政 预 算
1.综合
中华人民共和国预算法（1994.3.22）（2018.12.29修正）
中华人民共和国预算法实施条例（1995.11.22）
全国人民代表大会常务委员会关于设立全国人民代表大会常务委员会预算工作委员会的决定（1998.12.29）
全国人民代表大会常务委员会关于加强中央预算审查监督的决定（1999.12.25）
政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法（2016.9.24）
2.中央预算
中央预算内投资补助和贴息项目管理办法（2016.12.5）
中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法（2005.7.26）
中央固定资产投资项目预算调整管理暂行办法（2007.6.12）
中央预算内投资保障性安居工程专项管理暂行办法（2019.6.11）
中央预算内投资计划实施综合监管暂行办法（2017.11.10）
中央部门结转和结余资金管理办法（2016.2.17）
中央部门预算绩效目标管理办法（2015.5.21）
中央部门预算绩效运行监控管理暂行办法（2019.7.26）
3.地方预算
地方财政预算执行支出进度考核办法（2018.5.11）
地方预算执行动态监控工作督导考核办法（2017.9.20）
地方预算支出进度考核办法（2014.7.23）
地方预决算公开操作规程（2016.10.27）
4.预算管理
财政总预算会计制度（2015.10.10）
财政总预算会计管理基础工作规定（2012.1.20）
中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（2018.9.11）
财政部关于进一步完善中央部门项目支出预算管理的通知（2017.6.21）
二、财 政 收 入
1.税收
（1）税收征管
①一般规定
中华人民共和国税收征收管理法（1992.9.4）（2015.4.24修正）
中华人民共和国税收征收管理法实施细则（2002.9.7）（2016.2.6修订）
国家税务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则若干具体问题的通知（2003.4.23）
全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定（1993.12.29）
税务登记管理办法（2003.12.17）（2019.7.24修正）
税收协定相互协商程序实施办法（2013.9.24）（2018.6.15修正）
非居民纳税人享受协定待遇管理办法（2019.10.14）
特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法（2017.3.17）
委托代征管理办法（2013.5.10）
纳税评估管理办法（试行）（2005.3.11）（2018.6.15修正）
纳税信用管理办法（试行）（2014.7.4）
涉税专业服务监管办法（试行）（2017.5.5）
纳税人涉税保密信息管理暂行办法（2008.10.9）（2018.6.15修正）
一般反避税管理办法（试行）（2014.12.2）
国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告（2016.8.18）（2018.6.15修正）
国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告（2016.4.19）（2018.6.15修正）
财政部、国家税务总局关于营改增后契税、房产税、土地增值税、个人所得税计税依据问题的通知（2016.4.25）
国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告（2017.4.20）（2018.6.15修正）
国家税务总局关于简化税务行政许可事项办理程序的公告（2017.5.23）（2018.12.29修正）
国家税务总局关于税务行政许可若干问题的公告（2016.2.28）
国家税务总局关于税务机构改革有关事项的公告（2018.6.15）
②账簿、凭证管理
税收票证管理办法（2013.2.25）（2019.7.24修正）
中华人民共和国发票管理办法（1993.12.23）（2019.3.2修订）
中华人民共和国发票管理办法实施细则（2011.2.14）（2019.7.24修正）
网络发票管理办法（2013.2.25）（2018.6.15修正）
③税款征收
纳税担保试行办法（2005.5.24）
特别纳税调整实施办法（试行）（2009.1.8）
抵税财物拍卖、变卖试行办法（2005.5.24）
④税务检查
税务检查证管理办法（2018.8.7）
税务稽查案件复查暂行办法（2000.3.22）
税务稽查工作规程（2009.12.24）（2018.6.15修正）
税收执法督察规则（2013.2.25）（2018.6.15修正）
税收违法案件发票协查管理办法（试行）（2013.6.19）
税务行政复议规则（2010.2.10）（2018.6.15修正）
系统督查管理办法（2016.4.5）
（2）流转税
①增值税
全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定（1995.10.30）
中华人民共和国增值税暂行条例（1993.12.13）（2017.11.19修订）
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则（2008.12.18）（2011.10.28修订）
增值税若干具体问题的规定（1993.12.28）
增值税一般纳税人纳税申报办法（2003.5.13）（2018.6.15修正）
增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）（2017.10.30）
税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）（2004.12.22）（2018.6.15修正）
增值税一般纳税人登记管理办法（2017.12.29）
增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法（2010.4.7）
纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法（2016.3.31）（2018.6.15修正）
纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法（2016.3.31）（2018.6.15修正）
房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法（2016.3.31）（2018.6.15）
增值税专用发票使用规定（2006.10.17）（2018.6.15修正）
国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告（2018.1.29）
国家税务总局关于启用增值税普通发票（卷票）有关事项的公告（2016.12.13）
国家税务总局关于使用印有本单位名称的增值税普通发票（卷票）有关问题的公告（2017.4.14）（2018.6.15修正）
财政部、国家税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知（2016.12.21）
财政部、税务总局关于资管产品增值税有关问题的通知（2017.6.30）
国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告（2011.9.14）（2018.6.15修正）
国家税务总局关于增值税电子普通发票使用有关事项的公告（2018.7.23）
国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告（2019.10.9）
财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知（2018.4.4）
国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告（2019.3.21）
财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（2019.3.20）
国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告（2019.3.21）
财政部、税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知（2018.4.4）
②消费税
中华人民共和国消费税暂行条例（1993.12.13）（2008.11.10修订）
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则（1993.12.25）（2008.12.15修订）
财政部、国家税务总局关于《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》有关条款解释的通知（2012.7.13）
出口货物劳务增值税和消费税管理办法（2012.6.14）
国家税务总局关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告（2013.3.13）
国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告（2013.11.13）
财政部、国家税务总局关于调整消费税政策的通知（2014.11.25）
财政部、国家税务总局关于消费税纳税人总分支机构汇总缴纳消费税有关政策的通知（2012.4.13）
③关税
中华人民共和国海关法（节录）（1987.1.22）（2017.11.4修正）
中华人民共和国进出口关税条例（2003.11.23）（2017.3.1修订）
中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法（2005.1.4）（2018.5.29修正）
中华人民共和国海关审定进出口货物完税价格办法（2013.12.25）
中华人民共和国海关税收保全和强制措施暂行办法（2009.8.19）
中华人民共和国海关保税核查办法（2008.3.31）（2018.5.29修正）
中华人民共和国海关进出口货物减免税管理办法（2008.12.29）（2018.5.29修正）
关于完善跨境电子商务零售进口税收政策的通知（2018.11.29）
（3）所得税
①企业所得税
中华人民共和国企业所得税法（2007.3.16）（2018.12.29修正）
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2007.12.6）（2019.4.23修订）
企业所得税汇算清缴管理办法（2009.4.16）（2018.6.15修正）
企业所得税税前扣除凭证管理办法（2018.6.6）
企业所得税核定征收办法（试行）（2008.3.6）（2018.6.15修正）
非居民企业所得税汇算清缴管理办法（2009.1.22）（2018.6.15修正）
企业政策性搬迁所得税管理办法（2012.8.10）
非居民企业所得税核定征收管理办法（2010.2.20）（2018.6.15修正）
企业资产损失所得税税前扣除管理办法（2011.3.31）（2018.6.15修正）
外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法（2010.2.20）（2018.6.15修正）
境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行）（2011.7.27）（2018.6.15修正）
跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法（2012.12.27）（2018.6.15修正）
房地产开发经营业务企业所得税处理办法（2009.3.6）（2018.6.15修正）
企业重组业务企业所得税管理办法（2010.7.26）
跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法（2012.6.12）
财政部、国家税务总局、中国人民银行关于《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》的补充通知（2012.12.25）
国家税务总局关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告（2017.10.17）（2018.6.15修正）
国家税务总局关于为纳税人提供企业所得税税收政策风险提示服务有关问题的公告（2017.4.18）
财政部、国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知（2009.12.25）
国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知（2008.8.14）
财政部、国家税务总局关于补充养老保险费、补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知（2009.6.2）
关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告（2015.6.24）（2018.6.15修正）
财政部、国家税务总局关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知（2010.12.31）
国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告（2016.12.9）
国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知（2009.7.14）（2016.12.29修正）
财政部、税务总局关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知（2017.12.28）
财政部、国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知（2014.12.31）
②个人所得税
中华人民共和国个人所得税法（1980.9.10）（2018.8.31修正）
中华人民共和国个人所得税法实施条例（1994.1.28）（2018.12.18修订）
个人所得税专项附加扣除暂行办法（2018.12.13）
个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）（2018.12.21）
个人所得税扣缴申报管理办法（试行）（2018.12.21）
个人所得税管理办法（2005.7.6）（2018.6.15修正）
个人所得税自行纳税申报办法（试行）（2006.11.6）（2018.6.15修正）
股权转让所得个人所得税管理办法（试行）（2014.12.7）（2018.6.15修正）
对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法（1999.9.30）（2007.7.20修订）
储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法（1999.10.8）
征收个人所得税若干问题的规定（1994.3.31）
境外所得个人所得税征收管理暂行办法（1998.8.12）（2018.6.15修正）
国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告（2018.12.19）
财政部、国家税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知（2018.12.27）
国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告（2018.12.21）
财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知（2003.7.11）
国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知（2009.8.17）
国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知（1994.4.9）（2018.6.15修正）
财政部、税务总局关于非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策的公告（2019.3.14）
财政部、国家税务总局、证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知（2009.12.31）
国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知（2000.6.20）
国家税务总局关于自然人纳税人识别号有关事项的公告（2018.12.17）
国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知（2010.5.31）
国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知（2005.1.21）
财政部、人力资源社会保障部、国家税务总局关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知（2013.12.6）
国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知（2006.7.18）（2018.6.15修正）
国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知（2007.4.4）
财政部、国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知（2009.5.25）