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财务管理实用流程·制度·表格·文本
作者:王凤 著
出版社:化学工业出版社
出版时间:2020-01-01
ISBN:9787122356208
定价:¥88.00
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内容简介
《财务管理实用流程·制度·表格·文本》一书从规范化管理的基础——流程、制度、表格、文本入手解读,分四个部分30章导入了财务管理流程、制度、表格、文本的模板和示例。财务管理流程部分包括行投资管理流程、筹资管理流程、预算管理流程、资产管理流程、成本控制管理流程、财务内审管理流程、税务管理流程、会计核算管理流程、资金管理流程、收益分配流程;财务管理制度部分包括投资筹资管理制度、预算管理制度、资产管理制度、账款管理制度、成本费用管理制度、税务管理制度、财务稽核管理制度、会计核算管理制度;财务管理表格部分包括投资管理表格、筹资管理表格、预算管理表格、资产管理表格、账款管理表格、成本费用管理表格、税务管理表格、财务稽核管理表格;财务管理文本部分包括融资融资文本、财务预算与计划文本、财务分析与评估文本、财务报告文本。 本书进行模块化设置,内容实用性强,着重突出可操作性,为读者提供了实用的流程设置、制度范本、表单模板、文本参考。本书可以作为会计、出纳、财务主管等进行管理的参照范本和工具书,也可供高校教师和专家学者做实务类参考指南。
作者简介
王凤,女,大学本科学历。高级统计师,国家一级心理咨询师,国家一级绿色饭店评审员,山西省饮食服务公司办公室主任,山西旅游职业学院客座教授。长期从事会计统计专业教学工作,编写多本会计专业教材,精通财务通则与企业财务管理规章制度,谙熟中国财经及税务法律法规,曾为多家企事业单位进行会计培训及咨询服务,发表财务风险方面论文多篇。
目录
导读 规范化管理的基础——流程·制度·表格·文本
一、用流程来规范 2
二、用制度来约束 5
三、用表格来追溯 8
四、用文本来支持 12
Part 1 财务管理流程
第1章 投资管理流程 15
1-01 投资计划作业流程 15
1-02 投资项目评审流程 15
1-03 风险项目投资决策流程 16
1-04 风险投资可行性分析流程 16
1-05 风险投资运作流程 17
第2章 筹资管理流程 18
2-01 筹资管理作业流程 18
2-02 银行借款作业流程 18
2-03 债券发行作业流程 19
2-04 租赁融资作业流程 19
2-05 股票融资作业流程 20
第3章 预算管理流程 21
3-01 预算编制工作流程 21
3-02 部门预算审批流程 21
3-03 预算执行监控流程 22
3-04 预算调整作业流程 22
3-05 现金预算管理流程 23
第4章 资产管理流程 24
4-01 固定资产评估流程 24
4-02 现金清查作业流程 24
4-03 备用金清查作业流程 25
4-04 存货盘点流程 25
4-05 应收账款管理流程 26
第5章 成本控制管理流程 27
5-01 产品成本核算流程 27
5-02 产品成本定额流程 27
5-03 成本账务处理流程 28
5-04 成本费用管理流程 28
5-05 成本支出管理流程 29
第6章 财务内审管理流程 30
6-01 内审计划准备流程 30
6-02 内部控制测试审核流程 30
6-03 会计科目审计流程 31
6-04 内审报告编制流程 31
6-05 财务审计改善流程 32
第7章 税务管理流程 33
7-01 纳税筹划作业流程 33
7-02 纳税核算作业流程 33
7-03 纳税申报作业流程 34
7-04 补税实施作业流程 34
7-05 退税申请作业流程 35
第8章 会计核算管理流程 36
8-01 日记账作业流程 36
8-02 凭证账作业流程 36
8-03 总账科目作业流程 37
8-04 会计科目设置流程 37
8-05 会计报表编制流程 38
第9章 资金管理流程 39
9-01 借款审批作业流程 39
9-02 借款抵押作业流程 39
9-03 资金预算作业流程 40
9-04 资金调拨作业流程 40
9-05 账款支付作业流程 41
第10章 收益分配流程 42
10-01 利润分配计划编制流程 42
10-02 利润分配实施流程 42
10-03 股利分配计划流程 43
10-04 股利分配实施流程 43
Part 2 财务管理制度
第11章 投资筹资管理制度 45
11-01 投资管理制度 45
11-02 公司资金筹集制度 48
第12章 预算管理制度 51
12-01 预算管理制度 51
12-02 资金预算管理办法 58
12-03 费用预算管理办法 61
12-04 全面预算管理考核办法 63
12-05 月度滚动预算考核评价管理办法 65
第13章 资产管理制度 69
13-01 货币资金内部控制制度 69
13-02 固定资产内部控制制度 78
13-03 存货管理制度 85
13-04 无形资产管理制度 90
第14章 账款管理制度 94
14-01 企业采购及应付账款管理制度 94
14-02 应收账款管理制度 96
14-03 坏账损失审批流程规范 101
第15章 成本费用管理制度 105
15-01 成本费用管理制度 105
15-02 成本费用核算制度 109
第16章 税务管理制度 113
16-01 公司税务管理制度 113
16-02 公司税务发票管理办法 116
第17章 财务稽核管理制度 118
17-01 财务内部稽核制度 118
17-02 内部审计管理办法 121
17-03 财产清查制度 126
17-04 财务盘点制度 129
第18章 会计核算管理制度 133
18-01 流动资产核算制度 133
18-02 存货核算管理制度 137
18-03 长期投资核算制度 140
18-04 资产减值核算制度 144
18-05 负债核算制度 148
18-06 公司收入核算制度 151
18-07 非货币性交易、外币业务核算制度 155
Part 3 财务管理表格
第19章 投资管理表格 160
19-01 企业年度投资计划表 160
19-02 投资绩效预测表 160
19-03 长期股权投资明细表 161
19-04 持有至到期投资测算表 161
19-05 交易性金融资产监盘表 162
19-06 投资收益分析表 162
19-07 长期投资月报表 163
19-08 短期投资月报表 163
19-09 重要投资方案绩效核计表 164
19-10 投资方案的营业现金流量计算表 164
19-11 投资收益明细表 165
第20章 筹资管理表格 166
20-01 筹资需求分析表 166
20-02 企业借款申请书 167
20-03 长期借款明细表 167
20-04 短期借款明细表 168
20-05 借款余额月报表 168
20-06 企业融资成本分析表 169
20-07 实收资本(股本)明细表 169
第21章 预算管理表格 170
21-01 营业费用预算表 170
21-02 主营业务收入预算明细表 171
21-03 主营业务收入季度预算表 171
21-04 销售资金回收预算表 172
21-05 陈欠账款(含呆死账)回收预算表 172
21-06 生产费用及成本预算表 173
21-07 产品成本预算表 174
21-08 采购资金支出预算表 174
21-09 管理费用预算表 175
21-10 财务费用季度预算 176
21-11 营业外支出预算表 177
21-12 固定资产支出预算表 177
21-13 筹资预算表 177
21-14 利息支出预算表 178
21-15 现金预算表 178
21-16 预算变更申请表 179
21-17 单项预算指标考核表 180
21-18 各部门成本费用预算执行情况考核表 181
21-19 生产部门预算执行情况考核表 182
21-20 企业年度费用预算分析表 184
第22章 资产管理表格 185
22-01 银行存款、现金收支日报表 185
22-02 货币资金明细表 186
22-03 货币资金变动情况表 187
22-04 现金收支日报表 187
22-05 货币资金日报表 188
22-06 应收票据备查簿 188
22-07 固定资产登记表 188
22-08 固定资产台账 189
22-09 固定资产报废申请书 189
22-10 固定资产增减表 190
22-11 闲置固定资产明细表 190
22-12 固定资产累计折旧明细表 190
22-13 无形资产及其他资产登记表 191
22-14 存货核算明细表 191
22-15 存货分类汇总表 192
22-16 材料耗用月度报表 193
22-17 原材料库存月报表 193
22-18 材料收发存月报表 194
22-19 固定资产盘盈盘亏报告单 194
22-20 流动资产盘盈盘亏报告单 195
22-21 资产清查中盘盈资产明细表 195
第23章 账款管理表格 196
23-01 应收账款登记表 196
23-02 应收账款明细表 196
23-03 应收账款日报表 197
23-04 应收账款月报表 197
23-05 应收账款分析表 197
23-06 应收账款变动表 198
23-07 问题账款报告书 198
23-08 应收账款控制表 199
23-09 应收账款账龄分析表 199
23-10 应收账款催款通知单 200
23-11 催款通知书 200
23-12 付款申请单(1) 201
23-13 付款申请单(2) 201
23-14 预付款申请单 202
23-15 劳务( )月分包付款计划 202
23-16 材料月付款计划 202
23-17 分包商付款审批表 203
23-18 坏账损失申请书 204
23-19 客户信用限度核定表 204
23-20 应付票据明细表 205
第24章 成本费用管理表格 206
24-01 产品别标准成本表 206
24-02 标准成本资料卡 206
24-03 每百件产品直接人工定额 207
24-04 每百件产品直接材料消耗定额 207
24-05 成本费用明细表 208
24-06 管理费设定表 209
24-07 推销费用设定表 210
24-08 变动推销费用设定表 211
24-09 材料运输费用分配表 212
24-10 材料采购成本计算表 212
24-11 电费分配表 212
24-12 固定资产折旧费计算分配表 213
24-13 待摊费用(报纸杂志费)摊销分配表 213
24-14 预提费用(借款利息)摊销计算表 213
24-15 工资费用分配表 214
24-16 员工福利费计提分配表 214
24-17 制造费用分配表 215
24-18 产品生产成本计算表 215
第25章 税务管理表格 216
25-01 纳税自查报告 216
25-02 企业税务风险安全自测及评估标准 217
25-03 月度涉税工作进度表 218
25-04 企业涉税文件登记表 219
25-05 年度税务日历 219
25-06 税务风险控制自检表 220
25-07 发票开具申请单 221
25-08 开具红字增值税专用发票申请单(销售方) 222
25-09 开具红字增值税专用发票通知单(销售方) 222
25-10 开具红字增值税普通发票证明单 223
25-11 增值税专用发票拒收证明 223
25-12 发票使用登记表 224
第26章 财务稽核管理表格 225
26-01 审计通知单 225
26-02 审计表 225
26-03 审计报告表 226
26-04 稽核工作计划表 226
26-05 稽核报告表 227
26-06 财物抽点通知单 227
26-07 实物盘存清单 227
26-08 账存实存对比表 228
26-09 现金盘点报告 228
26-10 银行存款清查明细表 229
26-11 有价证券盘点报告表 229
26-12 有价证券清查明细表 230
26-13 无形资产清查明细表 230
26-14 债权债务清查报告表 231
Part 4 财务管理文本
第27章 筹资融资文本 233
27-01 项目融资申请书 233
27-02 关于新产品开发所需资金的筹资申请 234
27-03 项目投资计划书 235
27-04 筹资分析报告 238
27-05 筹资决策报告 240
第28章 财务预算与计划文本 243
28-01 关于销售收入、成本、利润、资金需要量的预测报告 243
28-02 ××有限公司______年财务计划 245
第29章 财务分析与评估文本 246
29-01 ××有限公司______年财务分析报告 246
29-02 ××有限公司财务成本分析报告 249
29-03 ××有限公司财务统计分析报告 252
29-04 ××项目经济评估报告 253
29-05 ××有限公司财务评价报告 260
第30章 财务报告文本 263
30-01 ××公司往来账款日常控制报告 263
30-02 ××有限公司资产周转报告 264
30-03 ××公司资产清查工作报告 265
30-04 ××股份有限公司财务中期报告 268
30-05 ××公司年度财务报告 272
一、用流程来规范 2
二、用制度来约束 5
三、用表格来追溯 8
四、用文本来支持 12
Part 1 财务管理流程
第1章 投资管理流程 15
1-01 投资计划作业流程 15
1-02 投资项目评审流程 15
1-03 风险项目投资决策流程 16
1-04 风险投资可行性分析流程 16
1-05 风险投资运作流程 17
第2章 筹资管理流程 18
2-01 筹资管理作业流程 18
2-02 银行借款作业流程 18
2-03 债券发行作业流程 19
2-04 租赁融资作业流程 19
2-05 股票融资作业流程 20
第3章 预算管理流程 21
3-01 预算编制工作流程 21
3-02 部门预算审批流程 21
3-03 预算执行监控流程 22
3-04 预算调整作业流程 22
3-05 现金预算管理流程 23
第4章 资产管理流程 24
4-01 固定资产评估流程 24
4-02 现金清查作业流程 24
4-03 备用金清查作业流程 25
4-04 存货盘点流程 25
4-05 应收账款管理流程 26
第5章 成本控制管理流程 27
5-01 产品成本核算流程 27
5-02 产品成本定额流程 27
5-03 成本账务处理流程 28
5-04 成本费用管理流程 28
5-05 成本支出管理流程 29
第6章 财务内审管理流程 30
6-01 内审计划准备流程 30
6-02 内部控制测试审核流程 30
6-03 会计科目审计流程 31
6-04 内审报告编制流程 31
6-05 财务审计改善流程 32
第7章 税务管理流程 33
7-01 纳税筹划作业流程 33
7-02 纳税核算作业流程 33
7-03 纳税申报作业流程 34
7-04 补税实施作业流程 34
7-05 退税申请作业流程 35
第8章 会计核算管理流程 36
8-01 日记账作业流程 36
8-02 凭证账作业流程 36
8-03 总账科目作业流程 37
8-04 会计科目设置流程 37
8-05 会计报表编制流程 38
第9章 资金管理流程 39
9-01 借款审批作业流程 39
9-02 借款抵押作业流程 39
9-03 资金预算作业流程 40
9-04 资金调拨作业流程 40
9-05 账款支付作业流程 41
第10章 收益分配流程 42
10-01 利润分配计划编制流程 42
10-02 利润分配实施流程 42
10-03 股利分配计划流程 43
10-04 股利分配实施流程 43
Part 2 财务管理制度
第11章 投资筹资管理制度 45
11-01 投资管理制度 45
11-02 公司资金筹集制度 48
第12章 预算管理制度 51
12-01 预算管理制度 51
12-02 资金预算管理办法 58
12-03 费用预算管理办法 61
12-04 全面预算管理考核办法 63
12-05 月度滚动预算考核评价管理办法 65
第13章 资产管理制度 69
13-01 货币资金内部控制制度 69
13-02 固定资产内部控制制度 78
13-03 存货管理制度 85
13-04 无形资产管理制度 90
第14章 账款管理制度 94
14-01 企业采购及应付账款管理制度 94
14-02 应收账款管理制度 96
14-03 坏账损失审批流程规范 101
第15章 成本费用管理制度 105
15-01 成本费用管理制度 105
15-02 成本费用核算制度 109
第16章 税务管理制度 113
16-01 公司税务管理制度 113
16-02 公司税务发票管理办法 116
第17章 财务稽核管理制度 118
17-01 财务内部稽核制度 118
17-02 内部审计管理办法 121
17-03 财产清查制度 126
17-04 财务盘点制度 129
第18章 会计核算管理制度 133
18-01 流动资产核算制度 133
18-02 存货核算管理制度 137
18-03 长期投资核算制度 140
18-04 资产减值核算制度 144
18-05 负债核算制度 148
18-06 公司收入核算制度 151
18-07 非货币性交易、外币业务核算制度 155
Part 3 财务管理表格
第19章 投资管理表格 160
19-01 企业年度投资计划表 160
19-02 投资绩效预测表 160
19-03 长期股权投资明细表 161
19-04 持有至到期投资测算表 161
19-05 交易性金融资产监盘表 162
19-06 投资收益分析表 162
19-07 长期投资月报表 163
19-08 短期投资月报表 163
19-09 重要投资方案绩效核计表 164
19-10 投资方案的营业现金流量计算表 164
19-11 投资收益明细表 165
第20章 筹资管理表格 166
20-01 筹资需求分析表 166
20-02 企业借款申请书 167
20-03 长期借款明细表 167
20-04 短期借款明细表 168
20-05 借款余额月报表 168
20-06 企业融资成本分析表 169
20-07 实收资本(股本)明细表 169
第21章 预算管理表格 170
21-01 营业费用预算表 170
21-02 主营业务收入预算明细表 171
21-03 主营业务收入季度预算表 171
21-04 销售资金回收预算表 172
21-05 陈欠账款(含呆死账)回收预算表 172
21-06 生产费用及成本预算表 173
21-07 产品成本预算表 174
21-08 采购资金支出预算表 174
21-09 管理费用预算表 175
21-10 财务费用季度预算 176
21-11 营业外支出预算表 177
21-12 固定资产支出预算表 177
21-13 筹资预算表 177
21-14 利息支出预算表 178
21-15 现金预算表 178
21-16 预算变更申请表 179
21-17 单项预算指标考核表 180
21-18 各部门成本费用预算执行情况考核表 181
21-19 生产部门预算执行情况考核表 182
21-20 企业年度费用预算分析表 184
第22章 资产管理表格 185
22-01 银行存款、现金收支日报表 185
22-02 货币资金明细表 186
22-03 货币资金变动情况表 187
22-04 现金收支日报表 187
22-05 货币资金日报表 188
22-06 应收票据备查簿 188
22-07 固定资产登记表 188
22-08 固定资产台账 189
22-09 固定资产报废申请书 189
22-10 固定资产增减表 190
22-11 闲置固定资产明细表 190
22-12 固定资产累计折旧明细表 190
22-13 无形资产及其他资产登记表 191
22-14 存货核算明细表 191
22-15 存货分类汇总表 192
22-16 材料耗用月度报表 193
22-17 原材料库存月报表 193
22-18 材料收发存月报表 194
22-19 固定资产盘盈盘亏报告单 194
22-20 流动资产盘盈盘亏报告单 195
22-21 资产清查中盘盈资产明细表 195
第23章 账款管理表格 196
23-01 应收账款登记表 196
23-02 应收账款明细表 196
23-03 应收账款日报表 197
23-04 应收账款月报表 197
23-05 应收账款分析表 197
23-06 应收账款变动表 198
23-07 问题账款报告书 198
23-08 应收账款控制表 199
23-09 应收账款账龄分析表 199
23-10 应收账款催款通知单 200
23-11 催款通知书 200
23-12 付款申请单(1) 201
23-13 付款申请单(2) 201
23-14 预付款申请单 202
23-15 劳务( )月分包付款计划 202
23-16 材料月付款计划 202
23-17 分包商付款审批表 203
23-18 坏账损失申请书 204
23-19 客户信用限度核定表 204
23-20 应付票据明细表 205
第24章 成本费用管理表格 206
24-01 产品别标准成本表 206
24-02 标准成本资料卡 206
24-03 每百件产品直接人工定额 207
24-04 每百件产品直接材料消耗定额 207
24-05 成本费用明细表 208
24-06 管理费设定表 209
24-07 推销费用设定表 210
24-08 变动推销费用设定表 211
24-09 材料运输费用分配表 212
24-10 材料采购成本计算表 212
24-11 电费分配表 212
24-12 固定资产折旧费计算分配表 213
24-13 待摊费用(报纸杂志费)摊销分配表 213
24-14 预提费用(借款利息)摊销计算表 213
24-15 工资费用分配表 214
24-16 员工福利费计提分配表 214
24-17 制造费用分配表 215
24-18 产品生产成本计算表 215
第25章 税务管理表格 216
25-01 纳税自查报告 216
25-02 企业税务风险安全自测及评估标准 217
25-03 月度涉税工作进度表 218
25-04 企业涉税文件登记表 219
25-05 年度税务日历 219
25-06 税务风险控制自检表 220
25-07 发票开具申请单 221
25-08 开具红字增值税专用发票申请单(销售方) 222
25-09 开具红字增值税专用发票通知单(销售方) 222
25-10 开具红字增值税普通发票证明单 223
25-11 增值税专用发票拒收证明 223
25-12 发票使用登记表 224
第26章 财务稽核管理表格 225
26-01 审计通知单 225
26-02 审计表 225
26-03 审计报告表 226
26-04 稽核工作计划表 226
26-05 稽核报告表 227
26-06 财物抽点通知单 227
26-07 实物盘存清单 227
26-08 账存实存对比表 228
26-09 现金盘点报告 228
26-10 银行存款清查明细表 229
26-11 有价证券盘点报告表 229
26-12 有价证券清查明细表 230
26-13 无形资产清查明细表 230
26-14 债权债务清查报告表 231
Part 4 财务管理文本
第27章 筹资融资文本 233
27-01 项目融资申请书 233
27-02 关于新产品开发所需资金的筹资申请 234
27-03 项目投资计划书 235
27-04 筹资分析报告 238
27-05 筹资决策报告 240
第28章 财务预算与计划文本 243
28-01 关于销售收入、成本、利润、资金需要量的预测报告 243
28-02 ××有限公司______年财务计划 245
第29章 财务分析与评估文本 246
29-01 ××有限公司______年财务分析报告 246
29-02 ××有限公司财务成本分析报告 249
29-03 ××有限公司财务统计分析报告 252
29-04 ××项目经济评估报告 253
29-05 ××有限公司财务评价报告 260
第30章 财务报告文本 263
30-01 ××公司往来账款日常控制报告 263
30-02 ××有限公司资产周转报告 264
30-03 ××公司资产清查工作报告 265
30-04 ××股份有限公司财务中期报告 268
30-05 ××公司年度财务报告 272
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