财务审计一本通

　　本书全面、系统地介绍了铁路行业财务、审计的情况，主要内容包括铁路基层单位概述、铁路内部审计、常用审计方法、内部控制、铁路基层单位审计应用、铁路基层单位资产审计、铁路基本建设审计、铁路内部审计创新、常用法律法规及部分解读等。本书通俗易懂，有助于铁路财务人员、审计人员、其他管理人员全面了解相关知识，对提高工作质量有一定参考作用。

　　崔鹏，中国铁路太原局集团有限公司审计处基建审计科科长，自2000年以来从事铁路基层单位财务管理工作，财务工作10年，审计工作8年，积累了丰富的铁路基层单位财务管理经验。

第一章? 铁路基层单位概述 ................ １

第二章? 铁路内部审计 .................. ８

? 第一节? 财务与审计关系................ ８

? 第二节? 内部审计概述 ................ １１

? 第三节? 铁路内部审计 ................ ２１

? 第四节? 铁路审计管理信息系统 ............ ２５

第三章? 常用的审计方法................. ２７

? 第一节? 审计一般方法 ................ ２７

? 第二节? 审计取证方法 ................ ３６

第四章? 内部控制 ................... ５７

? 第一节? 内部控制介绍 ................ ５７

? 第二节? 铁路企业内部控制与审计 ........... ６２

第五章? 铁路基层单位审计应用.............. ６５

? 第一节? 组织架构 .................. ６５

? 第二节? 资金活动 .................. ６８

? 第三节? 采购业务 .................. ６９

? 第五节? 销售业务(非运输业) ............. ７３

? 第六节? 业务外包 .................. ７７

? 第七节? 财务报告 .................. ７８

? 第八节? 全面预算管理 ................ ８６

? 第九节? 合同管理 .................. ９５

第六章? 铁路基层单位资产审计 ............. ９８

? 第一节? 库存现金 .................. ９９

? 第二节? 银行对账单................. １０２

? 第三节? 存货.................... １０４

? 第四节? 固定资产.................. １１３

? 第五节? 土地.................... １１４

? 第六节? 债权.................... １１５

第七章? 铁路基本建设审计............... １２１

? 第一节? 铁路基本建设................ １２１

? 第二节? 建设资金审计................ １３５

? 第三节? 固定资产投资效益审计............ １４０

? 第四节? 建设项目中的虚计价............. １４４

第八章? 常用法律法规及部分解读............ １４７

? 第一节? 有关财务、财物的法律法规 .......... １４７

? 第二节? 有关审计的法律法规............. １５３

附件? 常用法律法规.................. １７０

参考文献....................... ２６０