商业银行内部控制多维评价与内部审计应用研究

　　《商业银行内部控制多维评价与内部审计应用研究/三友会计论丛》选题的意义在于：其一，具有理论意义。本选题在追踪内部控制研究发展方向和评价手段的基础上，结合商业银行在内部控制评价的实际应用，提出和完善适用于商业银行的内部控制评价指标体系、计分方法和赋权方法。在评价方法的系统性、评价标准和方法方面均有一定的理论贡献。其二，具有实践意义。本选题以商业银行为切入点，紧紧围绕商业银行各层面业务实际，以商业银行积累的成功经验为基础，提出的内部控制多维评价标准、指标设置、计算方法、赋权方法、内部控制成果与内部审计应用都具有可操作性和实用性。其三，具有普适性。我国数量众多的商业银行具有很大的相似性，内部控制多维评价与内部审计应用不仅适用于某类商业银行，而对整个商业银行群体具备普适性。《商业银行内部控制多维评价与内部审计应用研究/三友会计论丛》通过对商业银行内部控制评价及其在内部审计应用的潜心研究，对该研究领域做了有益的探索和创新。

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第1章 导论
1．1 研究背景
1．2 研究对象
1．3 研究思路与方法
1．4 研究意义与研究创新
1．5 研究内容与结构框架
第2章 文献综述与同业经验
2．1 文献综述
2．2 同业经验
2．3 本章小结
第3章 商业银行内部控制多维评价概述
3．1 商业银行探索内部控制评价的三个阶段
3．2 商业银行内部控制多维评价的基本内涵
3．3 本章小结
第4章 商业银行内部控制多维评价指标设置的原则与考量
4．1 内部控制多维评价指标设置的原则
4．2 内部控制多维评价指标设置的具体考量
4．3 商业银行内部控制评价指标设置的思考
4．4 本章小结
第5章 商业银行公司层面内部控制多维评价指标设置
5．1 概述
5．2 内部控制环境指标
5．3 风险识别与评估指标
5．4 监督评价与纠正指标
5．5 信息交流与反馈指标
5．6 本章小结
第6章 商业银行业务流程层面内部控制多维评价指标设置
6．1 概述
6．2 电子银行业务内部控制指标
6．3 授信业务内部控制指标
6．4 柜面业务内部控制指标
6．5 公章及合同管理内部控制指标
6．6 反洗钱评价内部控制指标
6．7 本章小结
第7章 商业银行内部控制多维评价的计分方法和赋权方法
7．1 商业银行内部控制评价计分方法的原则
7．2 商业银行内部控制多维评价单项计分评价方法
7．3 商业银行内部控制多维评价整体计分评价方法
7．4 指标赋权方法概述及主观赋权法
7．5 客观赋权法和组合赋权法
7．6 本章小结
第8章 商业银行内部控制自我评价与信息披露
8．1 概述
8．2 内部控制自我评价与信息披露研究进展
8．3 商业银行内部控制自我评价与信息披露的内容与方式
8．4 本章小结
第9章 商业银行内部控制多维评价的管理机制
9．1 构建权威统一的考核组织
9．2 规划严密的评价程序
9．3 制定激励与责任相容的考核体系
9．4 内部控制多维评价管理机制的创新思维
9．5 本章小结
第10章 商业银行内部审计、内控风险评估、内控结果与内审应用
10．1 商业银行内部审计事项与组织体系
10．2 商业银行内部控制风险评估
10．3 商业银行内部控制评价结果
10．4 商业银行内控评价结果在内部审计中的具体应用
10．5 本章小结
第11章 商业银行内审报告、沟通机制与内部控制整改
11．1 商业银行内部审计报告制度
11．2 商业银行内部控制和内部审计信息的沟通保障机制
11．3 商业银行内部控制整改、效果评估与追踪审计
11．4 本章小结
第12章 商业银行内部控制多维评价的实效与推广
12．1 本书研究结论
12．2 商业银行内部控制多维评价在D银行的应用效果
12．3 D银行内部控制多维评价对其他银行的借鉴作用
12．4 本书研究课题延展性研究方向
附录
附录1××银行内部控制合规评价报告
附录2××银行稽核审计内部控制建议书
附录3××银行稽核审计内部控制建议反馈单
附录4××银行分支行内部控制评价人员纪律规范
主要参考文献
索引
后记