危困企业并购艺术：全流程解决方案与交易策略

　　面临困境的企业往往有很多机会，专业的投资者可以在其中挖掘企业的价值而产生可观的利润。现在，通过这本书读者可以参与学习这些交易知识。本书提供了在危困企业投资中需要注意的独特的复杂性，了解危困企业投资并购过程中各个角色（包括债务人、担保债权人、无担保债权人、顾问、受托人和破产法院等）的权利和责任；针对复杂的估值、融资、法律、会计和税务问题讲解，如何有效沟通才能使参与谈判的各方都了解其他参与者的建议。

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目录

The Art of Distressed 

M&A

译者序

前　言

第一部分　概览    / 1

第1章　企业失败    / 2

第2章　危困企业的方案    / 22

第3章　困境并购和投资中的趋势    / 50

第二部分　破产参与方    / 73

第4章　债务人和债权人概述    / 74

第5章　有担保债权人    / 95

第6章　无担保债权人    / 114

第7章　顾问及其他参与方    / 131

第三部分　避免常见的陷阱    / 163

第8章　重组会计：TDR、偿清与修改    / 165

第9章　破产会计：NOL和新起点报告    / 179

第10章　降低困境并购中的法律风险：信义义务、反垄断及欺诈性转让    / 202

第四部分　运行的交易结构    / 229

第11章　危困企业估值的原则    / 231

第12章　困境并购的策略：重组计划    / 252

第13章　困境并购策略：第363条出售和债转股交易    / 282

第14章　困境并购策略：融资和再融资的注意事项    / 305

结论    / 345

作者简介    / 348

译者简介    / 349