税法（第3版）

　　《税法（第3版）/会计专业岗位实操系列规划教材》以我国新税法和企业会计准则为主要依据，根据企业税务实际工作过程来设计学习内容，组织和整合出八个学习项目作为主要教学内容。《税法（第3版）/会计专业岗位实操系列规划教材》主要内容包括现行各税种征收的基本规定、应纳税额计算方法，以及各税种征收管理的要求。配套的《税法技能与拓展训练手册》对主教材《税法》所学知识进行巩固训练。通过本套教材的学习与训练，可以让读者熟练地进行企业税务登记等工作，并能熟练地掌握各税种征收的基本规定，正确地计算各税种的应纳税额。“税法”课程的后续课程为“税务会计”和“纳税筹划”，读者可以继续选用《税法（第3版）/会计专业岗位实操系列规划教材》作者在东北财经大学出版社出版的《税务会计实务》和《纳税筹划实务》教材。

　　梁文涛，著名财税专家、注册税务师、注册纳税筹划师。潍坊市第二届社会科学研究十佳拔尖人才、潍坊市首届中青年社会科学研究十佳拔尖人才、“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家、潍坊市社会科学研究优秀人才、河北省注册纳税筹划师协会副会长、中国注册会计师（CPA）税法课程考前培训主讲教师、中国注册纳税筹划师考试（CTP）认证培训主讲教师、会计职称考试考前主讲教师。现就职于山东经贸职业学院、中企天华（北京）管理咨询有限责任公司等多家企事业单位。擅长税务会计和纳税筹划理论与实践，长期从事税务会计与纳税筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向：税法、税务会计、纳税筹划等；主要培训课程：税法、税务会计、纳税筹划等。

项目一 税法基础认知
任务一 税法认知
任务二 税收法律关系认知
任务三 税收实体法与税收程序法认知
任务四 税法的运行
任务五 税收的征收管理
项目二 增值税法
任务一 增值税的基本原理认知
任务二 增值税纳税人的确定
任务三 增值税征税范围的确定
任务四 增值税税率和征收率的判定
任务五 增值税优惠政策的运用
任务六 增值税专用发票的使用和管理
任务七 一般计税方法下应纳税额的计算
任务八 简易计税方法下应纳税额的计算
任务九 进口货物增值税应纳税额的计算
任务十 增值税出口退（免）税的计算
任务十一 增值税的征收管理
项目三 消费税法
任务一 消费税的基本原理认知
任务二 消费税纳税人和征税范围的确定
任务三 消费税税率和征收率的判定
任务四 消费税纳税义务环节的归类
任务五 消费税应纳税额的计算
任务六 消费税出口退（免）税的计算
任务七 消费税的征收管理
项目四 企业所得税法
任务一 企业所得税的基本原理认知
任务二 企业所得税纳税人的确定
任务三 企业所得税征税对象的确定
任务四 企业所得税税率的判定
任务五 企业所得税优惠政策的运用
任务六 企业所得税应纳税所得额的计算
任务七 资产的企业所得税税务处理
任务八 企业所得税税款的计算
任务九 企业所得税的特别纳税调整
任务十 企业重组的所得税处理
任务十一 企业所得税的征收管理
项目五 个人所得税法
任务一 个人所得税的基本原理认知
任务二 个人所得税纳税人的确定
任务三 个人所得税征税对象的确定
任务四 个人所得税税率的判定
任务五 个人所得税优惠政策的运用
任务六 个人所得税应纳税额的计算
任务七 个人所得税的征收管理
项目六 其他税种税法（上）
任务一 城市维护建设税法
任务二 土地增值税法
任务三 房产税法
任务四 资源税法
任务五 城镇土地使用税法
任务六 耕地占用税法
项目七 其他税种税法（下）
任务一 关税法
任务二 印花税法
任务三 契税法
任务四 车船税法
任务五 车辆购置税法
任务六 烟叶税法
任务七 环境保护税法
项目八 税务行政法制
任务一 税务行政处罚
任务二 税务行政复议
任务三 税务行政诉讼
主要参考文献