税法（第2版）

　　《税法（第2版）》综合考虑高职与中职、本科的不同人才培养目标，根据经管类专业基础课的要求安排教学内容。在内容框架构建上设置了三大部分：税收基本理论、实体税收法律制度和税收征收管理制度。实体税收法律制度是本教材的核心内容，在具体税种的选择上我们同时考虑了高职学生就业岗位中较多能涉及的税种及学生在初中级职业资格考试中所要求掌握的共十五个具体税种，在每一个税种的讲述中我们按税收法定要素的逻辑关系，统一分三个层次顺序展开：一是纳税人与征税对象；二是税率、税收优惠及税额计算；三是纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点。对税收征收管理制度，我们根据《税收征收管理法》的规定，按税收征收管理要素的逻辑关系，分为税务管理、税款征收、税务检查和税收法律责任四方面讲述。《税法（第2版）》以截至2019年8月的新税收法律为依据，对增值税、企业所得税、个人所得税、耕地占用税等税种的内容作了较大修改。《税法（第2版）》主要作为高职高专、成人高等学校和本科院校二级学院经济管理类各专业学生的教学用书，也可作为各类企业在职会计、税务等人员的培训、自学教材，以及各类企业管理人员的参考读物。

　　王碧秀，教授，中国商业会计学会高职高专部秘书长，浙江省丽水职业技术学院会计学院党总支书记，“税务会计”国家精品资源共享课、国家精品课程负责人，省级教学成果一等奖获得者，“基础会计”省级精品在线开放课程负责人，会计专业省级教学团队成员，市高级专家库成员。从事会计教学工作25年，以税务会计教学和研究见长。主持国家项目2项，主持省级项目4项；在省级以上期刊发表学术论文30篇，其中核心期刊12篇；主编教材10部，其中“十一五”规划教材1部、“十二五”规划教材2部。

第一篇 税收基本理论
第一章 税收基本理论
第一节 税收的本质与职能
第三节 税收体系与分类
第三节 税制构成要素
第二篇 流转税
第二章 增值税
第一节 概述
第二节 纳税人和扣缴义务人
第三节 征税范围
第四节 税率与征收率
第五节 减免税收优惠
第六节 一般计税方法增值税应纳税额计算
第七节 简易计税方法增值税应纳税额计算
第八节 进口货物增值税应纳税额及扣缴义务人应扣增值税额计算
第九节 出口货物增值税的退（免）税
第十节 征收管理
第三章 消费税
第一节 概述
第二节 纳税人、征税对象和税率
第三节 计税依据和应纳税额计算
第四节 征收管理
第四章 关税
第一节 概述
第二节 纳税人、征税对象和税率
第三节 关税完税价格
第四节 关税减免
第五节 应纳税额计算
第六节 征收管理
第三篇 所得税
第五章 企业所得税
第一节 概述
第二节 纳税人、征税对象和税率
第三节 应纳税所得额计算
第四节 资产的所得税处理
第五节 资产损失所得税处理
第六节 应纳税额计算
第七节 减免税收优惠
第八节 征收管理
第六章 个人所得税
第一节 概述
第二节 纳税人、征税对象和税率
第三节 应纳税额计算
第四节 减免税收优惠
第五节 征收管理
第四篇 其他税
第七章 资源税
第一节 概述
第二节 纳税人、征税范围和税率
第三节 减免税收优惠和应纳税额计算
第四节 征收管理
第八章 土地增值税
第一节 概述
第二节 纳税人、征税范围和税率
第三节 减免税收优惠和应纳税额计算
第四节 征收管理
第九章 城镇土地使用税
第一节 概述
第二节 纳税人、征税范围和税率
第三节 减免税收优惠和应纳税额计算
第四节 征收管理
第十章 房产税
第一节 概述
第二节 纳税人、征税范围和税率
第三节 减免税收优惠和应纳税额计算
第四节 征收管理
第十一章 契税
第一节 概述
第二节 纳税人、征税范周和税率
第三节 减免税收优惠和应纳税额计算
第四节 征收管理
第十二章 车船税
第一节 概述
第二节 纳税人、征税范围和税率
第三节 减免税收优惠和应纳税额计算
第四节 征收管理
第十三章 一印花税
第一节 概述
第二节 纳税人、征税范围和税率
第三节 减免税收优惠和应纳税额计算
第四节 征收管理
第十四章 耕地占用税
第一节 概述
第二节 纳税人、征税范围和税率
第三节 减免税收优惠和应纳税额计算
第四节 征收管理
第十五章 城市维护建设税
第一节 概述
第二节 纳税人、征税对象和税率
第三节 减免税收优惠和应纳税额计算
第四节 征收管理
第十六章 环境保护税
第一节 概述
第二节 纳税人、征税对象和税率
第三节 减免税收优惠和应纳税额计算
第四节 征收管理
第五篇 税收征收管理法律制度
第十七章 税收征收管理法律制度
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 税务行政复议
主要参考文献