税收筹划（第七版）

　　《税收筹划（第七版）/经济管理类课程教材·税收系列；“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材》为“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材，共8章：第1、2章介绍了税收筹划的分类、目标以及原则，税收筹划产生的原因和实施条件，影响税收筹划的因素，税收筹划的实施流程，税收筹划的基本方法等内容；第3～7章以我国现行税制中的主要税种为研究对象，分别介绍了各个税种的筹划方法，具体分为增值税的税收筹划、消费税的税收筹划、企业所得税的税收筹划、个人所得税的税收筹划、关税及其他税种的税收筹划；第8章主要从跨国税收筹划角度进行讨论，介绍了跨国税收筹划的基本理论问题、跨国公司和个人的税收筹划问题。

　　计金标，中央财经大学和北京第二外国语学院教授、博士生导师，北京第二外国语学院校长，教育部财政学类专业教学指导委员会委员，全国旅游职业教育教学指导委员会副主任委员，中国税务学会学术委员会委员，国家社科基金管理学科纽评审专家，北京市海淀区第十三届人大代表等。

第1章 税收筹划的基本理论
1.1 税收筹划的概念与特点
1.2 税收筹划的分类
1.3 税收筹划的目标
1.4 税收筹划的原则
1.5 税收筹划产生的原因与实施条件
1.6 影响税收筹划的因素
1.7 税收筹划的实施流程
1.8 税收筹划的积极作用
第2章 税收筹划的基本方法
2.1 税收筹划的切入点
2.2 利用税收优惠政策
2.3 高纳税义务转换为低纳税义务
2.4 税收递延
2.5 税负转嫁
2.6 选择有利的企业组织形式
2.7 投资结构的优化组合
第3章 增值税的税收筹划
3.1 增值税纳税人的税收筹划
3.2 增值税计税依据的税收筹划
3.3 增值税税率的税收筹划
3.4 增值税减免税的税收筹划
3.5 增值税出口退税的税收筹划
第4章 消费税的税收筹划
4.1 消费税纳税人的税收筹划
4.2 消费税计税依据的税收筹划
4.3 消费税税率的税收筹划
第5章 企业所得税的税收筹划
5.1 企业所得税纳税人的税收筹划
5.2 企业所得税计税依据的税收筹划
5.3 企业所得税税率的税收筹划
5.4 企业所得税优惠政策的税收筹划
5.5 合并分立与资产重组的税收筹划
第6章 个人所得税的税收筹划
6.1 个人所得税的基本法律规定
6.2 个人所得税纳税人的税收筹划
6.3 对不同收入项目计税依据与税率的税收筹划
6.4 个人所得税优惠政策的税收筹划
6.5 个人所得税的反避税规定
第7章 关税及其他税种的税收筹划
7.1 关税的税收筹划
7.2 其他税种的税收筹划
第8章 跨国税收筹划概述
8.1 跨国税收筹划的概念
8.2 跨国税收筹划产生的条件
8.3 跨国税收筹划应注意的问题
参考文献