税务会计与税务筹划（第12版）

　　本书以我国税收与会计法规、制度为主要依据，尽可能将*新的税收及会计法规制度体现其中。本次再版，主要修订内容如下：1. 在第2章“纳税基础”中增加了2.4节“诚信纳税与纳税信用”。2. 增值税会计的连续大幅调整，这次再版，根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）和国家税务总局的相关文件，对相关内容做了大面积调整和更新。3. 第8章“所得税会计”的调整。鉴于企业所得税法和个人所得税法已经逐步完善，在两套税法规范下的税务会计也应是两个相对独立的章节。因此，本次再版，将第8章“所得税会计”分为第8章“企业所得税会计”和第9章“个人所得税会计”两章。4. 根据2018年12月29日第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议通过的《中华人民共和国耕地占用税法》《中华人民共和国车辆购置税法》对第10章中的耕地占用税会计、车辆购置税会计等进行了结构调整和内容更新。5. 对因个人所得税和增值税法规的变化所涉及的税务筹划实务，也做了相应调整。

　　盖地 天津财经大学会计与财务研究中心主任，会计学科首席教授，博士生导师，博士后合作导师，财政部会计准则委员会会计准则咨询专家，中国会计学会资深会员，中国注册会计师协会资深会员（非执业），中国会计学会会计基础理论专业委员会副主任，中国成本研究会常务理事，中国财务学年会顾问，中国对外经贸会计学会理事，天津市会计学会常务理事。

目录


第1章税务会计总论
11税务会计概述
12税务会计对象、任务与目标
13税务会计基本前提
14税务会计原则
15税务会计要素
16税务会计计量属性
复习思考题
第2章纳税基础
21税收概述
22税收实体法及其构成要素
23税收征纳制度
24诚信纳税与纳税信用
复习思考题
第3章增值税会计
31增值税税制要素
32增值税的确认、计量与申报
33增值税进项税额及其转出的会计处理
34增值税销项税额的会计处理
35增值税结转及缴纳的会计处理
复习思考题
第4章消费税会计
41消费税税制要素
42消费税的确认、计量与申报
43消费税的会计处理
复习思考题
第5章关税会计
51关税税制要素
52关税的确认、计量与申报
53关税的会计处理
复习思考题
第6章出口货物免退税会计
61出口货物免退税概述
62出口货物免退税的确认、计量与申报
63出口货物免退税的会计处理
复习思考题
第7章资源税会计
71资源税税制要素
72资源税的确认、计量与申报
73资源税的会计处理
复习思考题
第8章企业所得税会计
81企业所得税税制要素
82企业所得税的确认、计量与申报
83企业所得税的会计处理
84财务会计中的所得税会计
复习思考题
第9章个人所得税会计
91个人所得税税制要素
92个人所得税的确认计量
93个人所得税的缴纳与申报
94个人所得税的会计处理
复习思考题
第10章其他税会计
101土地增值税会计
102耕地占用税会计
103城镇土地使用税会计
104房产税会计
105车船税会计
106城市维护建设税会计
107印花税会计
108契税会计
109车辆购置税会计
复习思考题
第11章税务筹划原理
111税务筹划的概念、意义与风险
112税务筹划的动因与目标
113税务筹划的原则与特点
114税务筹划的基本手段与方法
115税务筹划的基本技术与步骤
复习思考题
第12章税务筹划实务简述
121分税种进行的税务筹划
122企业经营活动的税务筹划
123国际税务筹划
复习思考题
参考文献