税法（第4版）

　　本书根据新税收制度的变化情况和高职高专“税法”课程的教学实际要求编写，共11个项目。项目一为税法概论，介绍了税法的基本理论和方法；项目二介绍了企业纳税的基本程序；项目三至项目十以我国现行税制中的具体税种为研究对象，介绍了各个税种税法的基本理论和方法，包括增值税税法、消费税税法、关税税法、企业所得税税法、个人所得税税法及其他税种税法；项目十一为税收征收管理与税务行政法制。

　　王振东：山东警察学院明水校区治安系学员支队，副教授，工商管理硕士，主编、参编教材多部，在省级以上刊物发表论文10余篇，主要研究方向财政与税收、会计理论与实务。

项目一 税法概论
知识目标
相关知识
一、税收认知
二、税法认知
三、税法构成要素认知
四、我国现行税法体系认知
项目小结
练习与实训
项目二　企业纳税的基本程序
知识目标
能力目标
项目引入
相关知识
一、企业经营活动中的涉税行为认知
二、办理税务登记
三、发票管理
四、纳税申报
五、税款征收
六、税务检查
项目实施
一、办理设立税务登记
二、领购发票
三、其他事项
项目小结
练习与实训
项目三　增值税法与纳税实务
知识目标
能力目标
项目引入
相关知识
一、增值税基础知识认知
二、增值税的征税范围
三、增值税的纳税人
四、税率与征收率
五、税收优惠规定
六、一般计税方法增值税应纳税额的计算
七、简易计税方法纳税人应纳税额计算
八、纳税人进口货物应纳税额的计算办法
九、增值税的征收管理
十、增值税的出口退（免）税
十一、增值税专用发票的使用和
管理
项目实施
一、增值税纳税申报表附列资料（一）
二、增值税纳税申报表附列资料（二）
三、增值税纳税申报表
项目小结
练习与实训
项目四　消费税法与纳税实务
知识目标
能力目标
项目引入
相关知识
一、消费税基础知识认知
二、消费税的征税范围
三、消费税的纳税人
四、消费税的税目、税率
五、实行从价定率计征办法消费税应纳税额的计算
六、实行从量定额计征办法消费税应纳税额的计算
七、实行复合计征办法消费税应纳税额的计算
八、出口应税消费品退（免）税
九、消费税的征收管理
十、消费税的纳税申报
项目实施
项目小结
练习与实训
项目五　关税税法与纳税实务
知识目标
能力目标
项目引入
相关知识
一、关税基础知识认知
二、关税的征税对象
三、关税的纳税人
四、关税税率
五、关税税收优惠
六、进出口货物关税应纳税额的计算
七、行李和邮递物品进口税
八、关税的征收管理
九、关税的纳税申报
项目实施
项目小结
练习与实训
单元测试题（二）
项目六　资源税类与纳税实务
知识目标
能力目标
项目引入
相关知识
一、资源税认知
二、城镇土地使用税认知
三、土地增值税认知
四、耕地占用税认知
项目实施
项目小结
练习与实训
项目七　财产税类与纳税实务
知识目标
能力目标
项目引入
相关知识
一、房产税认知
二、契税认知
三、车船税认知
项目实施
项目小结
练习与实训
项目八　特定行为、目的税类与纳税实务
知识目标
能力目标
项目引入
相关知识
一、印花税认知
二、车辆购置税认知
三、城市维护建设税认知
四、烟叶税认知
五、环境保护税
项目实施
项目小结
练习与实训
单元测试题（三）
项目九　企业所得税法与纳税
实务
知识目标
能力目标
项目引入
相关知识
一、企业所得税基础知识认知
二、企业所得税的纳税人
三、企业所得税的征税范围
四、企业所得税的税率
五、税收优惠规定
六、居民企业和设有机构、场所
的非居民企业应纳税额的计算
七、未设有机构、场所的非居民
企业应纳税额的计算
八、资产的税务处理
九、特别纳税调整
十、企业所得税的征收管理
十一、企业所得税的纳税申报
项目实施
一、纳税调整
二、海龙电器公司年度应补缴的企业所得税
三、填写海龙电器公司企业所得税纳税申报表
项目小结
练习与实训
项目十　个人所得税法与纳税实务
知识目标
能力目标
项目引入
相关知识
一、个人所得税基础知识认知
二、个人所得税的纳税人
三、个人所得税的征税对象
四、个人所得税的税率
五、个人所得税的税收优惠
六、个人所得税应纳税额的计算
七、个人所得税计算的特殊问题
八、个人所得税的申报缴纳
项目实施
项目小结
练习与实训
单元测试题（四）
项目十一　税收征收管理与税务
行政法制
知识目标
能力目标
项目引入
相关知识
一、税收征收管理法认知
二、违反税法的法律责任认知
三、税务行政法制认知
项目实施
项目小结
练习与实训
单元测试题（五）