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房地产企业审计从入门到精通：模块分解、操作流程、案例解析
作者：牛恺 著
出版社：人民邮电出版社
出版时间：2019-06-01
ISBN：9787115513083
定价：¥69.00
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内容简介
随着越来越多的企业进入资本市场，实现规模化发展，房地产企业的所有权与经营权也逐渐分离。为了公平公正地对房地产企业及企业管理者的经营业绩进行评价，维护投资者和企业所有者的权益，进行企业内部审计和外部审计至关重要。本书主要包含两部分内容，第一部分是对房地产行业知识的概述，主要介绍了房地产业务及审计通用流程；第二部分是本书的主体部分，详细介绍了房地产企业审计实务操作的各个方面，包括财务管理审计、采购管理审计、工程管理审计、销售管理审计、商业地产招商运营管理审计、人事管理审计、行政管理审计等。本书几乎涵盖了房地产企业审计工作的所有关键点，既可作为内部审计人员的入门指导书籍，也可作为外部审计人员的案头工作手册，还可作为企业管理者规范管理制度的重要参考工具。
作者简介
牛恺毕业于南京审计大学审计学专业；国际注册内部审计师、注册会计师、注册税务师、中级会计师；南京审计大学硕士研究生校外实践导师；从事审计工作超过10年，目前就职于某大型国企，曾就职于民企、外企，涉及酒店、电子制造、电力、林业、造纸、房地产等多个行业，审计经验丰富；曾出版著作《内审人员进阶之道》。
目录
第 一部分 房地产行业之初见 /1
第 一章 房地产行业业务简介
第 一节 房地产行业基本业务运作模式 /3
一、房地产行业特点 /3
二、主要业态 /3
第二节 房地产企业常见管理模式 /4
一、重要的管控指标 /4
二、组织模式 /5
第三节 房地产企业现阶段面临的主要风险 /5
一、外部风险 /5
二、内部风险 /5
第二章 审计通用流程
第 一节 新手上路 /7
一、融入团队，适应环境 /7
二、多方学习，补充知识 /7
三、事前预习，事后总结 /7
第二节 审计流程简析 /8
一、年度审计计划 /8
二、具体项目执行 /17
第三节 工作底稿 /34
一、工作底稿编制注意事项 /34
二、审计检查程序表 /34
第二部分 实务操作 /37
第三章 实务操作的总体思路
第 一节 通用步骤介绍 /39
一、进场前的准备 /39
二、现场实施审计过程 /40
第二节 问题的基本存在形式 /40
一、是否有制度、流程 /41
二、制度、流程是否合理、完善 /41
三、制度、流程是否有效执行 /41
四、制度、流程的执行是否有相应的监督 /41
第四章 财务管理审计
第 一节 进场前的准备 /42
一、整体框架 /42
二、资料收集 /42
第二节 具体审计实施 /43
一、财务系统管理审计 /43
二、预算管理审计 /63
三、资金费用审计 /74
第三节 本章总结及思路分析 /115
一、本章总结 /115
二、财务管理审计的总体思路 /115
第五章 采购管理审计
第 一节 进场前的准备 /116
一、整体框架 /116
二、资料收集 /117
第二节 具体审计实施 /117
一、采购人员道德管理 /117
二、采购执行管理 /118
第三节 本章总结及思路分析 /140
一、本章总结 /140
二、采购管理审计的总体思路 /140
第六章 工程管理审计
第 一节 进场前的准备 /141
一、整体框架 /141
二、资料收集 /141
第二节 具体审计实施 /142
一、建立总体框架 /142
二、项目前期管理审计 /142
三、项目建设管理审计 /149
四、成本管理 /161
五、安全管理 /166
六、项目后评估管理 /169
第三节 本章总结及思路分析 /171
一、本章总结 /171
二、工程管理审计的总体思路 /171
第七章 销售管理审计
第 一节 进场前的准备 /172
一、整体框架 /172
二、资料收集 /172
第二节 具体审计实施 /173
一、建立总体框架 /173
二、项目前期管理 /173
三、营销管理 /177
四、交付及客诉管理 /195
五、物业管理 /197
第三节 本章总结及思路分析 /197
一、本章总结 /197
二、销售管理审计的总体思路 /198
第八章 商业地产招商运营管理审计
第 一节 进场前的准备 /199
一、整体框架 /199
二、资料收集 /199
第二节 具体审计实施 /200
一、建立总体框架 /200
二、项目前期管理 /200
三、项目招商运营管理 /202
第三节 本章总结及思路分析 /240
一、本章总结 /240
二、商业地产招商运营管理审计的总体思路 /241
第九章 人事管理审计
第 一节 进场前的准备 /242
一、整体框架 /242
二、资料收集 /242
第二节 具体审计实施 /243
一、人力规划管理 /243
二、人员变动管理 /244
三、薪酬福利管理 /254
四、合同与档案管理 /265
第三节 本章总结及思路分析 /268
一、本章总结 /268
二、人事管理审计的总体思路 /268
第十章 行政管理审计
第 一节 进场前的准备 /269
一、整体框架 /269
二、资料收集 /269
第二节 具体审计实施 /270
一、办公室安全管理 /270
二、行政采购与验收管理 /271
三、资产管理 /271
四、印章管理 /276
五、食堂管理 /280
六、车辆及油卡管理 /282
七、行政仓库管理 /285
第三节 本章总结及思路分析 /286
一、本章总结 /286
二、行政管理审计的总体思路 /286
第 一章 房地产行业业务简介
第 一节 房地产行业基本业务运作模式 /3
一、房地产行业特点 /3
二、主要业态 /3
第二节 房地产企业常见管理模式 /4
一、重要的管控指标 /4
二、组织模式 /5
第三节 房地产企业现阶段面临的主要风险 /5
一、外部风险 /5
二、内部风险 /5
第二章 审计通用流程
第 一节 新手上路 /7
一、融入团队，适应环境 /7
二、多方学习，补充知识 /7
三、事前预习，事后总结 /7
第二节 审计流程简析 /8
一、年度审计计划 /8
二、具体项目执行 /17
第三节 工作底稿 /34
一、工作底稿编制注意事项 /34
二、审计检查程序表 /34
第二部分 实务操作 /37
第三章 实务操作的总体思路
第 一节 通用步骤介绍 /39
一、进场前的准备 /39
二、现场实施审计过程 /40
第二节 问题的基本存在形式 /40
一、是否有制度、流程 /41
二、制度、流程是否合理、完善 /41
三、制度、流程是否有效执行 /41
四、制度、流程的执行是否有相应的监督 /41
第四章 财务管理审计
第 一节 进场前的准备 /42
一、整体框架 /42
二、资料收集 /42
第二节 具体审计实施 /43
一、财务系统管理审计 /43
二、预算管理审计 /63
三、资金费用审计 /74
第三节 本章总结及思路分析 /115
一、本章总结 /115
二、财务管理审计的总体思路 /115
第五章 采购管理审计
第 一节 进场前的准备 /116
一、整体框架 /116
二、资料收集 /117
第二节 具体审计实施 /117
一、采购人员道德管理 /117
二、采购执行管理 /118
第三节 本章总结及思路分析 /140
一、本章总结 /140
二、采购管理审计的总体思路 /140
第六章 工程管理审计
第 一节 进场前的准备 /141
一、整体框架 /141
二、资料收集 /141
第二节 具体审计实施 /142
一、建立总体框架 /142
二、项目前期管理审计 /142
三、项目建设管理审计 /149
四、成本管理 /161
五、安全管理 /166
六、项目后评估管理 /169
第三节 本章总结及思路分析 /171
一、本章总结 /171
二、工程管理审计的总体思路 /171
第七章 销售管理审计
第 一节 进场前的准备 /172
一、整体框架 /172
二、资料收集 /172
第二节 具体审计实施 /173
一、建立总体框架 /173
二、项目前期管理 /173
三、营销管理 /177
四、交付及客诉管理 /195
五、物业管理 /197
第三节 本章总结及思路分析 /197
一、本章总结 /197
二、销售管理审计的总体思路 /198
第八章 商业地产招商运营管理审计
第 一节 进场前的准备 /199
一、整体框架 /199
二、资料收集 /199
第二节 具体审计实施 /200
一、建立总体框架 /200
二、项目前期管理 /200
三、项目招商运营管理 /202
第三节 本章总结及思路分析 /240
一、本章总结 /240
二、商业地产招商运营管理审计的总体思路 /241
第九章 人事管理审计
第 一节 进场前的准备 /242
一、整体框架 /242
二、资料收集 /242
第二节 具体审计实施 /243
一、人力规划管理 /243
二、人员变动管理 /244
三、薪酬福利管理 /254
四、合同与档案管理 /265
第三节 本章总结及思路分析 /268
一、本章总结 /268
二、人事管理审计的总体思路 /268
第十章 行政管理审计
第 一节 进场前的准备 /269
一、整体框架 /269
二、资料收集 /269
第二节 具体审计实施 /270
一、办公室安全管理 /270
二、行政采购与验收管理 /271
三、资产管理 /271
四、印章管理 /276
五、食堂管理 /280
六、车辆及油卡管理 /282
七、行政仓库管理 /285
第三节 本章总结及思路分析 /286
一、本章总结 /286
二、行政管理审计的总体思路 /286
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