新个人所得税法解读：政策分析、实务操作与税收筹划

　　本书是我国著名财税专家蔡昌教授及其团队对个人所得税相关问题从理论体系到实战操作的全新力作。本书立足于我国个税新政策文件，通过案例研究、疑难解析等方式，为读者全方位解读个税的基本内容与理论、个税全方位税收筹划以及个税避税与反避税的方式方法。本书具有较高的指导性和实用性，对帮助企事业单位财税人员熟悉掌握政策、维护合法权益、加强风险控制有重要参考价值。

　　蔡昌　中央财经大学财税学院教授、博士生导师。中央财经大学税收筹划与法律研究中心主任，国际注册高级会计师（ICSPA），中国税务学会学术委员，闽江学者讲座教授，担任国内多家上市公司独立董事，具有深厚的会计与财税专业背景与实践经验。　专业领域：会计理论与政策、税务会计与税收筹划、税收契约与产权税收学等。在《人民日报》《税务研究》《南方经济》等报刊发表论文100余篇。作品入选《中国会计年鉴》《中华文库》《中国财政金融大典》。

第一章　个人所得税法的改革背景
1.1　个人所得税法的改革背景// 002
1.2　个人所得税法的改革原则和争议// 013
1.3　个人所得税法改革的制约因素、问题、意义// 019

第二章　个人所得项目
2.1　综合所得的计税方法// 026
2.2　经营所得的计税方法// 041
2.3　利息、股息、红利所得的计税方法// 046
2.4　财产租赁所得的计税方法// 049
2.5　财产转让所得的计税方法// 051
2.6　偶然所得的计税方法// 053
2.7　特殊情形下个人所得税的计税方法// 055

第三章　扣除项目
3.1　基本减除费用// 073
3.2　专项扣除// 073
3.3　专项附加扣除// 075
3.4　法定其他扣除// 092

第四章　个人所得税涉外业务
4.1　外籍人员涉税管理// 096
4.2　海外派遣人员涉税管理// 104
4.3　个人境外投资专题// 116
4.4　海外家族信托专题// 124

第五章　反避税制度与管理
5.1　个人所得税反避税制度// 136
5.2　个人所得税反避税措施与典型案例// 145

第六章　个人所得税纳税申报与管理
6.1　个人所得税征管模式与流程// 184
6.2　实名认证与信用管理// 189
6.3　申报纳税与汇算清缴// 193
6.4　申报方式// 201
6.5　纳税后续管理// 209

第七章　税收筹划
7.1　税收筹划的概念及界定// 218
7.2　避税的概念及界定// 220
7.3　逃税的概念与界定// 225
7.4　个人所得税筹划原理与方法// 228
7.5　个人所得税筹划案例// 232
7.6　工资、薪金所得的筹划// 238
7.7　经营所得的筹划// 249
7.8　劳务报酬所得的筹划// 258
7.9　稿酬所得的筹划// 262
7.10　特许权使用费的筹划// 264
7.11　利息、股息、红利所得的筹划// 267
7.12　财产租赁的筹划// 269
7.13　股权转让的筹划// 272
7.14　股票期权的筹划// 277
7.15　销售激励的筹划// 281
7.16　外籍人员的筹划// 285
7.17　个人所得税风险问题// 289

参考文献// 294