书籍详情
新个人所得税实操从入门到精通
作者：任康磊 著
出版社：人民邮电出版社
出版时间：2019-04-01
ISBN：9787115508355
定价：¥49.80
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内容简介
随着本次个人所得税改革的全面推行，许多企业和个人在应用个人所得税的相关条款时出现了比较多的实际问题。这些问题集中反映出国民对本次个人所得税改革还处在适应、了解和摸索的阶段。本书包括个人所得税的变化、认知、计算、操作以及法律依据等不同层面的内容，通过大量实务案例详解，给出计算或操作的详细过程，能够有效指导读者做好个人所得税相关工作。 《新个人所得税实操从入门到精通》共6章，主要内容包括个人所得税基本认识、个人所得税专项附加扣除办理方法、个人所得税计算方法、个人所得税扣缴方法、个人所得税报税系统操作方法、个人所得税筹划方法。 《新个人所得税实操从入门到精通》案例丰富，通俗易懂，实操性强，适合所有缴纳个人所得税和想学习新个人所得税政策的人、人力资源管理从业人员、财务管理从业人员、企业管理者等。
作者简介
任康磊 人力资源管理畅销书作家 新浪微博百万粉丝大V 百万学员网课讲师 三茅人力资源网2018年度很受欢迎书籍作者、很受欢迎课程老师 喜马拉雅“任康磊的人力资源管理课”专栏主播 网易云课堂网校“任康磊”系列课主讲人。工商管理硕士（MBA），工业和信息化部“质量pinpai公共服务平台”专家，注册国际gao级职业经理人（CISPM，ACI认证），国际注册gao级人力资源管理师（ICSHRM，ACI认证），国际注册gao级职业培训师（ICSPL，AIVCA认证），国家一级人力资源管理师，国家职业生涯规划师，大学生实习就业指导师，三茅人力资源网百人计划导师。拥有十余年薪酬规划与个人所得税筹划咨询经验，现担任多家企业薪酬与财税顾问。著有《人力资源管理实操从入门到精通》《薪酬管理实操从入门到精通》《绩效管理与量化考核从入门到精通》等HR技能提升系列丛书和《人力资源总监管理手册 那些教材上不会告诉你的实战方法》。
目录
第 1 章 个人所得税基本认识
1．1 个人所得税基础 / 3
1．1．1 个人所得税征税范围 / 3
1．1．2 个人所得税名词概念 / 4
1．1．3 个人所得税征税税率 / 8
1．1．4 个人所得税征收管理 / 11
1．2 个人所得税第七次修正重点变化 / 13
1．2．1 个人所得税起征点 / 13
1．2．2 个人所得税税率表 / 14
1．2．3 六类个人所得税专项附加扣除 / 15
1．2．4 劳动所得综合计税 / 15
第 2 章 个人所得税专项附加扣除办理方法
2．1 个人所得税专项附加扣除条件和标准 / 19
2．1．1 子女教育专项附加扣除 / 19
2．1．2 继续教育专项附加扣除 / 20
2．1．3 大病医疗专项附加扣除 / 22
2．1．4 住房贷款利息专项附加扣除 / 24
2．1．5 住房租金专项附加扣除 / 26
2．1．6 赡养老人专项附加扣除 / 28
2．2 个人所得税专项附加扣除信息填写 / 29
2．2．1 个人所得税专项附加扣除信息表纸质版样表 / 29
2．2．2 个人所得税专项附加扣除信息表电子版样表 / 31
2．2．3 个人所得税专项附加扣除信息表填报注意 / 38
2．2．4 个人所得税专项附加扣除信息表填报常见问题 / 42
2．3 个人所得税专项附加扣除办理申报 / 45
2．3．1 个人所得税专项附加扣除办理途径 / 46
2．3．2 个人所得税专项附加扣除信息表获取方法 / 47
2．3．3 个人所得税专项附加扣除信息表提交方法 / 48
2．3．4 个人所得税专项附加扣除信息申报 / 49
2．4 个人所得税专项附加扣除征收监管 / 50
2．4．1 个人所得税专项扣除凭证征收管理 / 50
2．4．2 个人所得税专项附加扣除监督管理 / 51
【实战案例】个人所得税专项附加扣除筹划 / 52
第3 章 个人所得税计算方法
3．1 居民与非居民个人代扣代缴所得税计算 / 59
3．1．1 居民与非居民个人所得税缴纳区别对比 / 59
3．1．2 居民个人工资、薪金所得代扣代缴个人所得税款计算 / 60
3．1．3 居民个人劳务报酬所得代扣代缴个人所得税款计算 / 63
3．1．4 居民个人稿酬所得、特许权使用费代扣代缴个人所得税款计算 / 64
3．1．5 非居民各类所得代扣代缴个人所得税款计算 / 65
3．2 其他类别代扣代缴个人所得税计算 / 66
3．2．1 财产租赁所得代扣代缴个人所得税款计算 / 66
3．2．2 财产转让所得代扣代缴个人所得税款计算 / 67
3．2．3 利息、股息、红利和偶然所得代扣代缴个人所得税款计算 / 68
3．3 年度个人所得税计算 / 68
3．3．1 居民年度个人所得税综合计算 / 68
3．3．2 全年一次性奖金个人所得税计算 / 72
3．3．3 经营所得个人所得税计算 / 73
【实战工具】个人所得税Excel 计算公式设置 / 74
第4 章 个人所得税扣缴方法
4．1 个人所得税扣缴基础 / 79
4．1．1 自然人纳税人识别号 / 79
4．1．2 个人所得税的扣缴流程 / 80
4．1．3 个人所得税扣缴新增权利义务 / 80
4．2 个人所得税全员全额扣缴申报 / 81
4．2．1 个人所得税申报规定 / 81
4．2．2 居民个人所得税申报 / 83
4．2．3 非居民个人所得税申报 / 83
4．2．4 经营所得个人所得税申报 / 84
4．2．5 综合所得个人所得税申报 / 85
4．2．6 其他个人所得税申报 / 85
4．3 个人所得税基础信息采集申报 / 87
4．3．1 个人所得税基础信息采集 / 87
4．3．2 个人所得税扣缴申报表 / 88
4．3．3 个人所得税扣缴申报填报注意 / 88
第5 章 个人所得税报税系统操作方法
5．1 手机移动端操作流程 / 95
5．1．1 手机移动端下载渠道 / 95
5．1．2 手机移动端注册流程 / 95
5．1．3 手机移动端界面操作 / 100
5．1．4 手机端操作常见问题 / 106
5．2 扣缴客户端操作流程 / 107
5．2．1 扣缴客户端采集人员信息操作流程 / 107
5．2．2 扣缴客户端采集专项附加信息操作流程 / 114
5．2．3 扣缴客户端综合所得申报操作流程 / 120
5．2．4 扣缴客户端分类所得申报操作流程 / 126
5．2．5 扣缴客户端缴纳税款操作流程 / 127
5．2．6 扣缴客户端注意事项 / 128
5．3 个人所得税常见问题 / 129
5．3．1 个人所得税专项扣除常见问题 / 129
5．3．2 个人所得税计算申报常见问题 / 131
第6 章 个人所得税筹划方法
6．1 个人所得税纳税筹划的原则 / 135
6．2 工资薪金所得个人所得税筹划 / 136
6．2．1 工资薪金所得个人所得税筹划方法 / 136
6．2．2 工资薪金所得个人所得税筹划案例 / 138
6．3 劳务报酬所得个人所得税筹划 / 140
6．3．1 劳务报酬所得个人所得税筹划方法 / 140
6．3．2 劳务报酬所得个人所得税筹划案例 / 142
6．4 利息、股息、红利所得个人所得税筹划 / 144
6．4．1 利息、股息、红利所得个人所得税筹划方法 / 144
6．4．2 利息、股息、红利所得个人所得税筹划案例 / 145
6．5 年终奖金所得个人所得税筹划 / 145
6．5．1 年终奖金个人所得税筹划方法 / 146
6．5．2 年终奖金个人所得税筹划案例 / 146
6．6 经营所得个人所得税筹划 / 147
6．7 外籍人士个人所得税筹划 / 147
6．8 个人所得税减免优惠政策 / 148
6．9 已废止个人所得税优惠政策 / 158
附 录 / 163
中华人民共和国个人所得税法 / 163
中华人民共和国个人所得税法实施条例 / 170
个人所得税专项附加扣除操作办法（试行） / 177
个人所得税扣缴申报管理办法（试行） / 183
1．1 个人所得税基础 / 3
1．1．1 个人所得税征税范围 / 3
1．1．2 个人所得税名词概念 / 4
1．1．3 个人所得税征税税率 / 8
1．1．4 个人所得税征收管理 / 11
1．2 个人所得税第七次修正重点变化 / 13
1．2．1 个人所得税起征点 / 13
1．2．2 个人所得税税率表 / 14
1．2．3 六类个人所得税专项附加扣除 / 15
1．2．4 劳动所得综合计税 / 15
第 2 章 个人所得税专项附加扣除办理方法
2．1 个人所得税专项附加扣除条件和标准 / 19
2．1．1 子女教育专项附加扣除 / 19
2．1．2 继续教育专项附加扣除 / 20
2．1．3 大病医疗专项附加扣除 / 22
2．1．4 住房贷款利息专项附加扣除 / 24
2．1．5 住房租金专项附加扣除 / 26
2．1．6 赡养老人专项附加扣除 / 28
2．2 个人所得税专项附加扣除信息填写 / 29
2．2．1 个人所得税专项附加扣除信息表纸质版样表 / 29
2．2．2 个人所得税专项附加扣除信息表电子版样表 / 31
2．2．3 个人所得税专项附加扣除信息表填报注意 / 38
2．2．4 个人所得税专项附加扣除信息表填报常见问题 / 42
2．3 个人所得税专项附加扣除办理申报 / 45
2．3．1 个人所得税专项附加扣除办理途径 / 46
2．3．2 个人所得税专项附加扣除信息表获取方法 / 47
2．3．3 个人所得税专项附加扣除信息表提交方法 / 48
2．3．4 个人所得税专项附加扣除信息申报 / 49
2．4 个人所得税专项附加扣除征收监管 / 50
2．4．1 个人所得税专项扣除凭证征收管理 / 50
2．4．2 个人所得税专项附加扣除监督管理 / 51
【实战案例】个人所得税专项附加扣除筹划 / 52
第3 章 个人所得税计算方法
3．1 居民与非居民个人代扣代缴所得税计算 / 59
3．1．1 居民与非居民个人所得税缴纳区别对比 / 59
3．1．2 居民个人工资、薪金所得代扣代缴个人所得税款计算 / 60
3．1．3 居民个人劳务报酬所得代扣代缴个人所得税款计算 / 63
3．1．4 居民个人稿酬所得、特许权使用费代扣代缴个人所得税款计算 / 64
3．1．5 非居民各类所得代扣代缴个人所得税款计算 / 65
3．2 其他类别代扣代缴个人所得税计算 / 66
3．2．1 财产租赁所得代扣代缴个人所得税款计算 / 66
3．2．2 财产转让所得代扣代缴个人所得税款计算 / 67
3．2．3 利息、股息、红利和偶然所得代扣代缴个人所得税款计算 / 68
3．3 年度个人所得税计算 / 68
3．3．1 居民年度个人所得税综合计算 / 68
3．3．2 全年一次性奖金个人所得税计算 / 72
3．3．3 经营所得个人所得税计算 / 73
【实战工具】个人所得税Excel 计算公式设置 / 74
第4 章 个人所得税扣缴方法
4．1 个人所得税扣缴基础 / 79
4．1．1 自然人纳税人识别号 / 79
4．1．2 个人所得税的扣缴流程 / 80
4．1．3 个人所得税扣缴新增权利义务 / 80
4．2 个人所得税全员全额扣缴申报 / 81
4．2．1 个人所得税申报规定 / 81
4．2．2 居民个人所得税申报 / 83
4．2．3 非居民个人所得税申报 / 83
4．2．4 经营所得个人所得税申报 / 84
4．2．5 综合所得个人所得税申报 / 85
4．2．6 其他个人所得税申报 / 85
4．3 个人所得税基础信息采集申报 / 87
4．3．1 个人所得税基础信息采集 / 87
4．3．2 个人所得税扣缴申报表 / 88
4．3．3 个人所得税扣缴申报填报注意 / 88
第5 章 个人所得税报税系统操作方法
5．1 手机移动端操作流程 / 95
5．1．1 手机移动端下载渠道 / 95
5．1．2 手机移动端注册流程 / 95
5．1．3 手机移动端界面操作 / 100
5．1．4 手机端操作常见问题 / 106
5．2 扣缴客户端操作流程 / 107
5．2．1 扣缴客户端采集人员信息操作流程 / 107
5．2．2 扣缴客户端采集专项附加信息操作流程 / 114
5．2．3 扣缴客户端综合所得申报操作流程 / 120
5．2．4 扣缴客户端分类所得申报操作流程 / 126
5．2．5 扣缴客户端缴纳税款操作流程 / 127
5．2．6 扣缴客户端注意事项 / 128
5．3 个人所得税常见问题 / 129
5．3．1 个人所得税专项扣除常见问题 / 129
5．3．2 个人所得税计算申报常见问题 / 131
第6 章 个人所得税筹划方法
6．1 个人所得税纳税筹划的原则 / 135
6．2 工资薪金所得个人所得税筹划 / 136
6．2．1 工资薪金所得个人所得税筹划方法 / 136
6．2．2 工资薪金所得个人所得税筹划案例 / 138
6．3 劳务报酬所得个人所得税筹划 / 140
6．3．1 劳务报酬所得个人所得税筹划方法 / 140
6．3．2 劳务报酬所得个人所得税筹划案例 / 142
6．4 利息、股息、红利所得个人所得税筹划 / 144
6．4．1 利息、股息、红利所得个人所得税筹划方法 / 144
6．4．2 利息、股息、红利所得个人所得税筹划案例 / 145
6．5 年终奖金所得个人所得税筹划 / 145
6．5．1 年终奖金个人所得税筹划方法 / 146
6．5．2 年终奖金个人所得税筹划案例 / 146
6．6 经营所得个人所得税筹划 / 147
6．7 外籍人士个人所得税筹划 / 147
6．8 个人所得税减免优惠政策 / 148
6．9 已废止个人所得税优惠政策 / 158
附 录 / 163
中华人民共和国个人所得税法 / 163
中华人民共和国个人所得税法实施条例 / 170
个人所得税专项附加扣除操作办法（试行） / 177
个人所得税扣缴申报管理办法（试行） / 183
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