税务会计与税务筹划（第11版）

　　《税务会计与税务筹划（第11版）/21世纪会计系列教材》对增值税征收范围、纳税人标准、发票管理、进项税额抵扣、预缴增值税等作了重新梳理和内容调整，并对相应事项的会计处理等作了调整和补正，并对涉及增值税税率变动的各章例题均作了重新计算和调整。对小型微利企业所得税优惠税率的划分标准和所得税的预缴和年度汇算清缴，企业所得税的税前扣除原则和凭证，加计扣除和加速折旧等，均按新规进行了调整。对第8章中个人所得税及其会计处理及第11章中个人所得税的税务筹划，也根据全国人大常委会的修改决定进行了相应修改和调整。《税务会计与税务筹划（第11版）/21世纪会计系列教材》本次再版，对消费税会计、资源税会计等也按新法规作了重新调整和梳理，并按税收法规和企业会计准则及其解释的相关内容，对涉税事项的会计处理方法作了较多调整。鉴于增值税的全覆盖，新版对最后一章“税务筹划实务简述”的内容也作了相应修改调整，并将“营业税的税务筹划”置换为“个人所得税的税务筹划”。

　　盖地 天津财经大学会计与财务研究中心主任，会计学科首席教授，博士生导师，博士后合作导师，财政部会计准则委员会会计准则咨询专家，中国会计学会资深会员，中国注册会计师协会资深会员（非执业），中国会计学会会计基础理论专业委员会副主任，中国成本研究会常务理事，中国财务学年会顾问，中国对外经贸会计学会理事，天津市会计学会常务理事。

第1章 税务会计总论
1．1 税务会计概述
1．2 税务会计对象、任务与目标
1．3 税务会计基本前提
1．4 税务会计原则
1．5 税务会计要素
1．6 税务会计计量属性
复习思考题
第2章 纳税基础
2．1 税收概述
2．2 税收实体法及其构成要素
2．3 税收征纳制度
复习思考题
第3章 增值税会计
3．1 增值税税制要素
3．2 增值税的确认、计量与申报
3．3 增值税进项税额及其转出的会计处理
3．4 增值税销项税额的会计处理
3．5 增值税结转及缴纳的会计处理
复习思考题
第4章 消费税会计
4．1 消费税税制要素
4．2 消费税的确认、计量与申报
4．3 消费税的会计处理
4．4 委托加工应税消费品的会计处理
4．5 进口应税消费品的会计处理
4．6 金银首饰、钻石及其饰品零售业务的会计处理
复习思考题
第5章 关税会计
5．1 关税税制要素
5．2 关税的确认、计量与申报
5．3 关税的会计处理
复习思考题
第6章 出口货物免退税会计
6．1 出口货物免退税概述
6．2 出口货物免退税的确认、计量与申报
6．3 出口货物免退税的会计处理
复习思考题
第7章 资源税会计
7．1 资源税税制要素
7．2 资源税的确认、计量与申报
7．3 资源税的会计处理
复习思考题
第8章 所得税会计
8．1 企业所得税税制要素
8．2 企业所得税的确认、计量与申报
8．3 企业所得税会计基础
8．4 企业所得税的会计处理
8．5 个人所得税的确认、计量与申报
8．6 个人所得税的会计处理
复习思考题
第9章 其他税会计
9．1 土地增值税会计
9．2 耕地占用税会计
9．3 城镇土地使用税会计
9．4 房产税会计
9．5 车船税会计
9．6 城市维护建设税会计
9．7 印花税会计
9．8 契税会计
9．9 车辆购置税会计
复习思考题
第10章 税务筹划原理
10．1 税务筹划的概念、意义与风险
10．2 税务筹划的动因与目标
10．3 税务筹划的原则与特点
10．4 税务筹划的基本手段与方法
10．5 税务筹划的基本技术与步骤
复习思考题
第11章 税务筹划实务简述
11．1 分税种进行的税务筹划
11．2 企业经营活动的税务筹划
11．3 国际税务筹划复习思考题
参考文献