税收理论与实务（第4版）

　　本书主要介绍了税收的基本概念、原理和我国税收体系中主要税种的基本内容。全书分为11章，主要内容为：概论、流转税制、增值税、消费税、关税、所得税制、企业所得税、个人所得税、资源课税、财产课税和行为目的课税。本书对我国营业税改征增值税的有关规定进行了梳理，相关内容在教材中得到了体现。 本书根据高等院校经济学类和工商管理学类专业的教学要求及特点编写，力求简明扼要、重点突出、条理清晰、具体务实，可作为高等院校经济学类和工商管理学类各专业本、专科学生教材，也可作为相关专业在职人员的培训教材和自学参考用书。

　　王冬梅，物流管理与工程专业博士，北京交通大学经济管理学院副教授、硕士生导师，中国注册会计师、中国注册税务师，中国物流学会理事、特聘研究员。 研究方向： 税收理论、政策、制度、管理、筹划，特别是对物流业税收问题的研究取得丰硕成果。

第1章概论
1.1税收的概念
1.2税收制度
1.3中国现行的税法体系
本章小结
习题

第2章流转税制
2.1流转税的性质和特征
2.2我国现行的流转税体系
2.3流转税制设计
本章小结
习题

第3章增值税
3.1增值税概述
3.2增值税征税范围、纳税义务人和税率
3.3增值税应纳税额的计算
3.4增值税的出口货物劳务、跨境应税行为退（免）税
3.5增值税的征收管理
3.6增值税专用发票的使用
本章小结
主要法律依据
习题

第4章消费税
4.1消费税概述
4.2消费税纳税义务人、税目及税率
4.3消费税的计税依据
4.4消费税应纳税额的计算
4.5消费税的出口退（免）税
4.6消费税的征收管理
本章小结
主要法律依据
习题

第5章关税
5.1关税概述
5.2关税的征税对象、纳税义务人及税率
5.3关税应纳税额的计算
5.4关税征收管理
本章小结
主要法律依据
习题

第6章所得税制
6.1所得税制概述
6.2所得税制类型
6.3所得税制设计
本章小结
习题

第7章企业所得税
7.1企业所得税概述
7.2企业所得税纳税义务人、征税对象及税率
7.3企业所得税应纳税所得额的确定
7.4企业所得税资产的税务处理
7.5企业重组的所得税处理
7.6企业所得税税收优惠
7.7企业所得税应纳税额的计算
7.8企业所得税的征收管理
7.9特别纳税调整
本章小结
主要法律依据
习题

第8章个人所得税
8.1个人所得税概述
8.2个人所得税纳税义务人、征税对象及税率
8.3个人所得税的计税依据和应纳税额的计算
8.4个人所得税的申报缴纳
本章小结
主要法律依据
习题

第9章资源课税
9.1资源课税概述
9.2资源税
9.3城镇土地使用税
9.4耕地占用税
本章小结
主要法律依据
习题

第10章财产课税
10.1财产课税概述
10.2房产税
10.3契税
10.4车船税
本章小结
主要法律依据
习题

第11章行为目的课税
11.1行为目的课税概述
11.2印花税
11.3土地增值税
11.4城市维护建设税及教育费附加
11.5车辆购置税
11.6环境保护税
本章小结
主要法律依据
习题

习题参考答案

参考文献