税法：理论、实务与案例

　　本书系统地介绍了我国现行税收法律体系和18种税种，讲述了各税种的基本原理、征税范围、应纳税额的计算、税收优惠、税收征收管理。全书分为11章，包括税法概论、税收征收管理法 、税务行政管理法 、增值税法、消费税法 、关税法与船舶吨税法、城市维护建设税法与教育费附加 、 企业所得税法、个人所得税法 、资源税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法 、房产税法、契税法、土地增值税法和烟叶税法 、车辆购置税法、车船税法、印花税法和环境保护税法等内容。本书适合作为会计、税务、法学等专业的教材使用，也适合在职的会计人员和税务人员培训使用。与现用教材相比有什么特点：本教材是在过去教材的基础上，吸收国内外相关教材的精华，并结合新中国税收法律、国际税收惯例和税收实务编写而成。本教材的主要特点在于：既注重基本税务处理的理论阐述，又注重与中国现行税收理论及实践的结合，以税收法律制度为依据，但又不是税收法律制度的简单解读；第二，对税法理论的阐述力求精炼、简明和通俗易懂，不同于以往税法教材的叙述方式，而是以较直观的表现形式予以展现，使学生一目了然，易于掌握；第三，注重理论与案例、实践的结合，对每一理论问题的阐述均配有恰当的案例，每章内容均配有相关案例的分析，便于培养学生的实践能力和发现问题、分析问题与解决问题的能力，有利于提高其职业判断能力；第四，配备颇具特色的同步测测题，非常适合学生进行课后消化、复习与提高。

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前言

教学建议

章　税法概论 /1

节　税收概述 /1

第二节　税法基础 /5

第三节　税法原则 /9

第四节　税法要素 /11

第五节　税收立法 /15

第六节　税收执法 /19

同步测试题 /25

第二章　税收征收管理法 /31

节　税收征收管理法概述 /31

第二节　税务管理 /32

第三节　税款征收 /41

第四节　税收检查 /43

第五节　法律责任 /44

同步测试题 /45

第三章　税务行政管理法 /51

节　税收管理体制 /51

第二节　税务行政处罚 /55

第三节　税务行政争讼 /58

第四节　税务行政赔偿 /68

同步测试题 /73

第四章　增值税法 /79

节　增值税概述 /79

第二节　增值税法的一般规定 /82

第三节　增值税的计税方法 /85

第四节　增值税应纳税额的计算 /87

第五节　增值税的税收优惠 /94

第六节　增值税的征收管理 /99

同步测试题 /102

第五章　消费税法 /108

节　消费税概述 /109

第二节　消费税法的一般规定 /112

第三节　消费税的计税依据 /115

第四节　消费税应纳税额的计算 /118

第五节　消费税的征收管理 /122

同步测试题 /123

第六章　关税法和船舶吨税法、城市维护建设税法、教育费附加和地方教育附加 /129

节　关税法和船舶吨税法 /132

第二节　城市维护建设税法 /141

第三节　教育费附加和地方教育附加 /143

同步测试题 /145

第七章　企业所得税法 /150

节　企业所得税概述 /150

第二节　企业所得税法的一般规定 /151

第三节　企业所得税应纳税所得额的计算 /154

第四节　企业所得税的征收管理 /162

同步测试题 /166

第八章　个人所得税法 /173

节　个人所得税概述 /173

第二节　个人所得税法的一般规定 /174

第三节　个人所得税应纳税额的计算 /181

第四节　个人所得税的优惠政策 /187

第五节　个人所得税的征收管理 /189

同步测试题 /192

第九章　资源税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法 /198

节　资源税法 /198

第二节　城镇土地使用税法 /204

第三节　耕地占用税法 /208

同步测试题 /210

第十章　房产税法、契税法、土地增值税法和烟叶税法 /215

节　房产税法 /215

第二节　契税法 /218

第三节　土地增值税法 /221

第四节　烟叶税法 /225

同步测试题 /226

第十一章　车辆购置税法、车船税法、印花税法和环境保护税法 /231

节　车辆购置税法 /232

第二节　车船税法 /237

第三节　印花税法 /241

第四节　环境保护税法 /246

同步测试题 /253

《税法》模拟考试试题（一） /259

《税法》模拟考试试题（二） /264

参考文献 /269