税务会计实务（第2版）

　　“税务会计实务”是高校会计、税收等专业的一门专业核心课。“税务会计实务”课程服务于会计、税收等专业人才培养目标，培养具有一定的企业会计与税收能力的技术技能性人オ。《税务会计实务（第2版）/会计专业岗位实操系列规划教材》坚持“理实一体、学做合一”，以会计人员税务能力的培养为主线，直接为培养学生从事会计、税收工作应具备的基本知识、基本技能和实战操作能力服务。《税务会计实务（第2版）/会计专业岗位实操系列规划教材》以新企业会计准则、财会［2016］22号文件和全面“营改增”等新税收政策为依据，按照企业税务实际工作过程来设计学习内容，组织和整合出七个学习项目作为主要教学内容。《税务会计实务（第2版）/会计专业岗位实操系列规划教材》主要内容包括现行各税种的认知、会计核算和纳税申报。每一项目之后配有“项目练习”和“项目实训”，对所学知识进行现固训练。通过《税务会计实务（第2版）/会计专业岗位实操系列规划教材》的学习与训练，可以让学生熟练地进行企业税务会计核算与纳税申报等工作。《税务会计实务（第2版）/会计专业岗位实操系列规划教材》不仅可以作为高职高专院校的教材，又可以作为应用型本科院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、税务经理、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、税务师、会计师、纳税等划师等各类关心财税的人士阅读。

　　梁文涛，著名财税专家、注册税务师、注册纳税筹划师。潍坊市第二届社会科学研究十佳拔尖人才、潍坊市首届中青年社会科学研究十佳拔尖人才、“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家、潍坊市社会科学研究优秀人才、河北省注册纳税筹划师协会副会长、中国注册会计师（CPA）税法课程考前培训主讲教师、中国注册纳税筹划师考试（CTP）认证培训主讲教师、会计职称考试考前主讲教师。现就职于山东经贸职业学院、中企天华（北京）管理咨询有限责任公司等多家企事业单位。擅长税务会计和纳税筹划理论与实践，长期从事税务会计与纳税筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向：税法、税务会计、纳税筹划等；主要培训课程：税法、税务会计、纳税筹划等。截至2015年7月，出版专著、教材《企业纳税方案优化设计120例》、《纳税筹划》、《税务会计》等20余部。主编的《企业纳税实务》等3部教材入选第一批***“十二五”职业教育国家规划教材。主持“山东省软科学研究计划资助项目”《营业税改征增值税后的相关企业税收政策应用研究》（项目编号：2013RKA07010）等省部级、市厅级课题3项，参与省部级、市厅级课题5项。在《财会月刊》、《企业管理》、《会计之友》、《财会通讯》、《注册税务师》等各类报刊杂志发表论文120余篇。其中，在全国中文核心期刊发表论文80余篇；获得《中小企业税收优惠政策应用研究》等10项成果，分别获山东软科学优秀成果二等奖1项，山东省社会科学普及与应用优秀作品二等奖1项，山东高等学校优秀科研成果奖二等奖、三等奖各1项，潍坊市社会科学优秀成果二等奖3项、三等奖3项；《企业纳税筹划风险的五种应对策略》等9篇论文分别被人大报刊复印资料《财务与会计导刊》、《财政与税务》、《财会文摘》全文转载。

项目一 税务会计的认知
任务一 税务会计基础的认知
任务二 税务会计科目的设置
项目二 增值税的会计实务
任务一 增值税的认知
任务二 增值税的会计核算
任务三 增值税的纳税申报
项目三 消费税的会计实务
任务一 消费税的认知
任务二 消费税的会计核算
任务三 消费税的纳税申报
项目四 企业所得税的会计实务
任务一 企业所得税的认知
任务二 企业所得税的会计核算
任务三 企业所得税的纳税申报
项目五 个人所得税的会计实务
任务一 个人所得税的认知
任务二 个人所得税的会计核算
任务三 个人所得税的纳税申报
项目六 其他税种的会计实务（上）
任务一 城市维护建设税和教育费附加及地方教育附加的会计实务
任务二 土地增值税的会计实务
任务三 房产税的会计实务
任务四 资源税的会计实务
任务五 城镇土地使用税的会计实务
任务六 耕地占用税的会计实务
项目七 其他税种的会计实务（下）
任务一 关税的会计实务
任务二 印花税的会计实务
任务三 契税的会计实务
任务四 车船税的会计实务
任务五 车辆购置税的会计实务
任务六 烟叶税的会计实务
主要参考文献