涉税基础与实务（第2版）

　　本教材是按照职业教育人才培养目标，紧密围绕职业教育示范性建设要求，依据我国企业会计准则和相关税法税制，为适应高等职业教育财经商贸类专业课程改革，结合纳税申报与会计处理课程标准编写的适合财经商贸类专业学习的基础教材。本教材采用项目任务教学设计，系统介绍了税收的基础知识和纳税申报实务操作技能，分为涉税基础认知、增值税涉税实务、营业税改征增值税涉税实务、消费税涉税实务、关税涉税实务、企业所得税涉税实务、个人所得税涉税实务和其他税涉税实务8个项目。本教材还配有电子教学参考资料包，包括电子教案、教学指南、习题答案，详见前言。

　　周海燕，江苏省无锡立信中等专业学校教师。2008年在江苏省“高教社杯”说课比赛中获三等奖；2010年《统计调查方式》获江苏省优秀教学案例三等奖；2011年《货币的性质和职能》获得省多媒体课件三等奖。主持校级课题《审计激励教育策略研究》并已结题，参与市级课题《专业课程教学评价研究》，已结题。《项目教学在审计教学中的应用》、《论中职审计教学中的美育研究》、《浅谈专业课教学中的多元评价》、《浅谈成本控制在企业竞争中的作用》等多篇论文在省级或以上刊物公开发表。《浅析责任心在职教校班级管理中的重要性》等多篇论文在全国中小学班集体建设理论研讨会上获奖。

目 录
项目一 涉税基础认知\t1
任务一 税收概述\t2
任务二 税收制度概述\t12
任务三 税收征收管理\t22
能力训练\t39
项目二 增值税涉税实务\t47
任务一 增值税概述\t48
任务二 增值税应纳税额的计算\t57
任务三 增值税的会计处理\t69
任务四 增值税出口退税\t75
任务五 增值税的纳税申报\t82
能力训练\t92
项目三 营业税改征增值税涉税实务\t98
任务一 营业税改征增值税概述\t99
任务二 营业税改征增值税应纳税额的计算\t107
任务三 营业税改征增值税的会计处理\t132
任务四 营业税改征增值税的纳税申报\t137
能力训练\t148
项目四 消费税涉税实务\t156
任务一 消费税概述\t157
任务二 消费税应纳税额的计算\t162
任务三 消费税的会计处理\t177
任务四 消费税的纳税申报\t181
能力训练\t188
项目五 关税涉税实务\t194
任务一 关税概述\t195
任务二 关税应纳税额的计算\t199
任务三 关税的会计处理\t205
任务四 关税的纳税申报\t208
能力训练\t209
项目六 企业所得税涉税实务\t216
任务一 企业所得税概述\t218
任务二 企业所得税应纳税额的计算\t221
任务三 企业所得税的会计处理\t234
任务四 企业所得税的纳税申报\t239
能力训练\t247
项目七 个人所得税涉税实务\t254
任务一 个人所得税概述\t255
任务二 个人所得税应纳税额的计算\t260
任务三 个人所得税的会计处理\t271
任务四 个人所得税的纳税申报\t273
能力训练\t277
项目八 其他税涉税实务\t282
任务一 资源税制\t283
任务二 财产税类\t304
任务三 行为税类\t316
能力训练\t328
参考文献\t334