税法

　　全书共分11章，内容涵盖税法基本原理、税收实体法和税收征收管理法等三部分，本书全面、系统地介绍了我国现行税收法律、法规的基本规定和操作实务，着重介绍了我国现行税收实体法中各税种的基本法律规定、应纳税额计算及征收管理制度，并结合近年来我国税收理论与实践的重大变革，更新、充实和拓展了教材内容，内容丰富，紧扣前沿。本书适用于普通高等本专科教育、成人高等本专科教育的教学，也可作为在职经济管理人员进修和自学的教材。

　　倪国锋，副教授，曾任中国建设银行经济师、一级会计员，现任商学院办公室主任。主要研究领域：税收理论与实务、会计理论与实务。主编教材2部，2011年主持建设财务管理本科专业省级精品课程《财务软件应用》，主持建设《税法》、《纳税筹划》两门优质网络课程。 主持研究省级科研项目5项，在核心期刊发表论文20余篇。《增值税纳税申报》课件获山东省高校青年教师多媒体教育软件竞赛三等奖。

目　录　Contents
前言
教学建议
第一章　税法概论　/1
第一节　税收与税法概述　/1
第二节　税制构成要素　/7
第三节　我国的税制改革与现行税制　/13
本章小结　/17
复习思考　/17
第二章　增值税法　/18
第一节　增值税概述　/18
第二节　基本法律规定　/21
第三节　应纳税额的计算　/44
第四节　出口货物和应税行为的
退（免）税　/56
第五节　征收管理　/65
本章小结　/77
复习思考　/77
综合练习　/77
第三章　消费税法　/80
第一节　消费税概述　/80
第二节　基本法律规定　/82
第三节　应纳税额的计算　/85
第四节　征收管理　/95
本章小结　/97
复习思考　/98
综合练习　/98
第四章　关税与船舶吨税法　/100
第一节　关税法　/100
第二节　船舶吨税　/113
本章小结　/116
复习思考　/116
第五章　资源税类法　/117
第一节　资源税法　/117
第二节　城镇土地使用税法　/124
第三节　土地增值税法　/127
本章小结　/134
复习思考　/134
第六章　财产和行为税类法　/135
第一节　房产税法　/135
第二节　车船税法　/139
第三节　印花税法　/143
第四节　契税法　/152
本章小结　/156
复习思考　/156
第七章　特定目的税类法　/157
第一节　城市维护建设税法　/157
第二节　教育费附加的征收规定　/160
第三节　车辆购置税法　/161
第四节　耕地占用税法　/165
第五节　烟叶税法　/167
本章小结　/168
复习思考　/168
第八章　企业所得税法　/169
第一节　企业所得税概述　/169
第二节　基本法律规定　/171
第三节　应纳税所得额的确定　/173
第四节　税收优惠政策　/188
第五节　应纳税额的计算　/197
第六节　征收管理　/203
本章小结　/209
复习思考　/209
综合练习　/210
第九章　个人所得税法　/212
第一节　个人所得税概述　/212
第二节　基本法律规定　/213
第三节　应纳税额的确定与计算　/221
第四节　征收管理　/239
本章小结　/242
复习思考　/242
综合练习　/243
第十章　税收征收管理法　/245
第一节　税收征收管理法概述　/245
第二节　税务管理　/246
第三节　税款征收　/260
第四节　税务检查　/269
第五节　税收法律责任　/273
第六节　税务行政复议与行政诉讼　/277
本章小结　/281
复习思考　/282
第十一章　税收筹划概述　/283
第一节　税收筹划的内涵　/283
第二节　税收筹划的目标和原则　/288
第三节　税收筹划的基本方法　/291
本章小结　/306
复习思考　/306
参考文献　/307