自贸区税收政策及案例

　　党的十七大报告将自由贸易区建设上升为国家战略，十八大报告进一步提出加快实施自由贸易区战略，以应对新一轮区域经济一体化的浪潮。十八届三中全会提出要以周边为基础，加快实施自由贸易区战略，形成面向全球的高标准自由贸易区网络。本书着眼于自贸区、保税区、开发区这三类自贸区的税制问题。这类区域面临的是普通的国内税制和非居民税制问题。该税制同样适用于其他类型自贸区，但没有考虑其他双边自贸区的特殊税收协定问题。本书作为自贸区研究系列的一本，以税制为题，详细阐述了自贸区相关税收的定义、安排、处理办法、优惠措施，并用详尽的案例进行了相关解读。

　　邬展霞：上海对外经贸大学会计学院会计学专业教授，国际税务研究中心主任，硕士生导师，美国哥伦比亚大学和纽约州立大学访问学者，中国会计学会会员，上海社科院品牌研究所研究员、华东电力会计学会客座教授。2006年毕业于上海财经大学会计学专业，获管理学博士学位。2008年进入上海对外经贸大学任教至今，主要从事会计与税务的教学与研究工作，主讲高级财务会计、Advanced Accounting等课程。

第1章 中国税制概览
1.1 税收制度体系
1.2 税收立法体系
1.3 税收征管权
1.4 中国双边税收协定
1.5 税收征管制度
第2章 中国国内主要税制
2.1增值税
2.2 消费税
2.3个人所得税
2.4企业所得税
第3章 进出口环节税收
3.1关税
3.2进口环节消费税
3.3 进口环节增值税
3.4消费税的出口退（免）税
3.5增值税出口退税
第4章 自贸区特殊税收政策
4.1自贸区基本税收优惠
4.2上海自贸区
4.3广东横琴新区
4.4福建平潭综合试验区
4.5天津自由贸易试验区
4.6其他海关特殊监管区
4.7 外商投资企业、外国企业（非居民企业）和外国人总体税收优惠
第5章 居民企业涉外税收政策及案例
5.1所得归属地的确认
5.2源泉扣缴
5.3境外投资
5.4境外所得抵免
第6章 非居民企业税收政策及案例
6.1扣缴义务人
6.2税收管辖
6.3受益所有人
6.4收入的认定
6.5股权转让
6.6利息
6.7特许权使用费
6.8间接财产转让
6.9承包工程和提供劳务
6.10劳务派遣
6.11跨境重组
6.12中外合作开采石油天然气
6.13外国常驻代表机构
6.14税收核定
6.15税收优惠
第7章 主要税收协定
7.1税收协定待遇
7.2税收协定股息
7.3协定股息税率情况一览表
7.4中英双边协定
7.5中港税收协定待遇
7.6中新协定
7.7教师和研究人员
7.8港澳个人受雇