税法

　　本书紧密结合应用型本专科院校人才培养目标，内容上设置了税收原理、实体税法操作、税收征管三大模块。全书突出对近年来国家税务总局税收新政的梳理和解读，力求克服现有同类教材在内容体系和知识讲解方面的不足。《税法》密切结合企业实务操作，依托大量例题阐述税收法律知识，重视对纳税计算与申报的动手能力培养，注意与会计核算理念的有机结合。对前沿性的税收政策借助“阅读链接”的形式加以体现，保持前瞻性和可读性。本书可作为高等院校经济管理类各专业的本专科教材，也可作为广大税务人员、财务人员、注册会计师、注册税务师等的培训用书。

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第1章 税法基本原理
1．1 税法的含义及目标
1．1．1 税收与税法
1．1．2 税法的目标
1．2 税收法定
1．2．1 税法的原则
1．2．2 税收法律关系
1．3 税收要素
1．3．1 税收要素的内容
1．3．2 纳税人
1．3．3 征税对象
1．3．4 税率
1．3．5 纳税期限
1．4 我国现行税法体系
1．4．1 税法分类
1．4．2 我国现行税法体系
1．5 税收执法
1．5．1 税收执法权范围
1．5．2 税务机构设置和税收征管范围划分
1．5．3 税收收入划分
1．5．4 其他税务管理权
小结
习题
第2章 增值税
2．1 征税范围及纳税义务人
2．1．1 增值税概述
2．1．2 征税范围
2．1．3 纳税义务人与扣缴义务人
2．2 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
2．2．1 营改增后增值税纳税人的划分
2．2．2 一般纳税人的登记管理
2．2．3 小规模纳税人的登记管理
2．3 税率与征收率
2．3．1 税率的确定
2．3．2 征收率的确定
2．4 增值税的计税方法
2．4．1 一般计税方法应纳税额的计算
2．4．2 简易计税方法应纳税额的计算
2．4．3 扣缴义务人适用的计税方法
2．5 特殊经营行为的税务处理
2．5．1 混业经营
2．5．2 混合销售行为
2．5．3 兼营非应税劳务
2．6 进口货物征税
2．6．1 进口货物征税范围及纳税人
2．6．2 进口货物适用税率
2．6．3 进口货物应纳增值税的计算
2．6．4 进口货物的税收管理
2．7 出口货物和服务的退（免）税
2．7．1 出口货物退（免）税基本政策
2．7．2 增值税退（免）税政策范围
2．7．3 增值税退（免）税办法
2．7．4 增值税出口退税率
2．7．5 增值税退（免）税的计税依据
2．7．6 增值税退（免）税计算
2．7．7 出口项目增值税免税和征税政策
2．8 税收优惠
2．8．1 《增值税暂行条例》规定的免税项目
2．8．2 财政部、国家税务总局规定的增值税优惠
2．8．3 营业税改征增值税试点过渡政策的规定
2．8．4 增值税起征点的规定
2．8．5 增值税减免的其他规定
2．9 征收管理
2．9．1 纳税义务发生时间
2．9．2 纳税期限
2．9．3 纳税地点
2．9．4 增值税一般纳税人纳税申报方法
2．10 增值税专用发票的使用及管理
2．10．1 增值税专用发票的领购和使用
2．10．2 增值税专用发票开具范围
……
第3章 消费税
第4章 企业所得税
第5章 个人所得税法
第6章 其他税收法律制度
第7章 税收征收管理法律制度
参考文献