税法（第五版）

　　税负与企业经济利益息息相关，作为纳税人的企业、单位，不仅要依法纳税，认真履行纳税义务，而且还应该充分享受纳税人的权力。在不影响国家税收政策实施的前提下，能否充分享受国家的税收优惠政策，使本企业、本单位的税负既合理又合法，是经济管理者，尤其是会计工作者十分重视的问题。同时，也是税务人员十分重视的问题。本教材适用于会计专业、税务专业、在职人员的会计人员和税务人员培训。

　　王红云 云南财经大学会计学院教授，中国会计学会会员，云南省人才协会理事。从事会计教学21年，主要讲授《纳税会计》、《会计法规》和《基础会计学》、《成本会计》等相关课程。由王红云主编的《纳税会计》、《会计法规》、《税法》教材曾荣获全国高校出版社协会****书二等奖、中国书刊发行业协会“全行业****书”、云南省优秀教材、云南省精品教材和省“十二五”规划教材。

第1章 税法概论
1．1税法概述
1．2我国税法的原则
1．3我国的税收立法机关和立法程序
1．4我国税收制度的改革和发展
1．5我国的税收管理体制
练习题
第2章 税收征收管理
2．1纳税人或扣缴义务人的权利和义务
2．2税务登记
2．3纳税申报和税款征管
练习题
第3章 增值税普通发票和增值税专用发票
3．1发票管理办法的规定
3．2增值税税控系统升级后的发票规定
3．3增值税小规模纳税人开具增值税发票的情形
练习题
第4章 增值税
4．1增值税概述
4．2增值税的纳税义务人
4．3增值税的征税范围
4．4增值税的税率
4．5增值税的税收优惠
4．6增值税的计算
4．7出口退（免）税的基本内容
4．8增值税的纳税申报
练习题
第5章 消费税
5．1消费税概述
5．2消费税的税率
5．3消费税的计税依据
5．4消费税的计算
5．5消费税的纳税申报
练习题

第6章 关税
6．1关税概述
6．2关税的税率
6．3关税的计算
6．4关税的纳税申报
练习题
第7章 资源税
7．1资源税概述
7．2资源税的税目税率
7．3资源税的优惠
7．4资源税的计算
7．5资源税的纳税申报
练习题
第8章 土地增值税
8．1土地增值税概述
8．2土地增值税的税率
8．3土地增值税的税收优惠
8．4土地增值税的计算
8．5土地增值税清算管理
8．6土地增值税的纳税申报
练习题
第9章 城市维护建设税与教育费附加
9．1城市维护建设税概述
9．2城市维护建设税的税率
9．3城市维护建设税的计算
9．4教育费附加的规定
9．5城市维护建设税和教育费附加的纳税申报
练习题
第10章 企业所得税
10．1企业所得税概述
10．2企业所得税的税率
10．3企业所得税税收优惠的备案管理
10．4资产的税务处理
10．5企业所得税的计算
10．6企业所得税的汇算清缴
10．7企业所得税的纳税申报
练习题
第11章 个人所得税
11．1个人所得税概述
11．2个人所得税的税率
11．3个人所得税的税收优惠
11．4个人所得税的计算
11．5个人所得税的纳税申报
练习题
第12章 其他税
12．1房产税
12．2城镇土地使用税
12．3耕地占用税
12．4车辆购置税
12．5车船税
12．6印花税
12．7契税
12．8烟叶税
12．9社会保险基金
练习题
第13章 营业税改征增值税试点
13．1营改增的主要内容
13．2营改增的一般纳税人增值税的计算
13．3 简易计税方法
练习题