风险管理与内部控制系列手册之二：行政单位内部控制手册

　　在新常态下强化内部控制建设，编写一部既符合《内部规范》、《指导意见》要求，又适合单位业务的需要，并得到贯彻实施，其前提是具有一部切实可行的《内部控制手册》和系统完善的《内部控制制度》，使单位各级管控人员工作有目标、路径有流程、行动有规范、行程有风险、管控有措施、考评有标准。实现合理分权、有效用权、权责分明、监控有力，促进廉洁从政、两效提高，实现受托责任目标。

　　黄炜，北京中医药大学管理学院教授、企业管理教研室主任，中国风险管理者联谊会常务副会长兼秘书长。《注册企风险管理师考试大纲》编委会副主任委员，主编了《变革与战略风险管理》、《中国风险管理者》、《中小企业系统管理与机应对实务》、《风脸管理与内部控制系列手册》。作为中国风险管理知识传播工作的组织者、推动者和实践者，在传播企业全面风险管理理念。沟通构建企业全面风险管理体系的理论与方法、支持全面风险管理实践经验交流等方面，为推进中国全面风险管理事业发展做出了积极而突出的贡献，2009年4月获得中国人力资源开发研究会授予的首批“中国风险管理特别贡献奖”。积极支持并推行国务院国资委颁发的《中央企业全面风险管理指引》和五部委发布的《企业内部控制基本规范》、《行政事业单位内部控制规范》，以专家的身份为中央企业、上市公司、投资公司等提供企业全面风险管理体系构建的技术服务和风险管理专业人才培养的指导工作。作为CERM职业资格证书课程体系高级培训师，先后参与培训了2500多位注册企业风险管理师和注册高级企业风险管理师，他们来自中央企业和金融、保险、证券、审计等行业的高级管理岗位。

第一章 总则
一、内控手册编制目的和意义
二、指导思想与工作目标
三、编制依据与基本要求
四、手册框架与提升
五、内控手册局限性
六、手册形成过程及使用说明
七、内部控制运行管理机制
八、生效日期及适用范围
第二章 内部控制与风险管理体系
一、内部控制概述
二、风险及风险管理
三、控制风险方法
四、风险评估流程及风险控制报告表
附件：手册常用词语代码
第三章 单位层面内控机制
一、单位层面内控体系
二、单位层面议事决策机制与风险评估
三、科室业务内容与风险管控
四、职责权限规范指引
第四章 关键岗位与人事控制
一、关键岗位控制范围、目标及责任
二、关键岗位识别控制及风险评估
三、关键岗位人事管理、风险评估与应对
四、关键岗位人员廉政风险评估与防控
五、财会系统控制目标、流程与风险管控
六、信息系统控制目标、流程及风险管控
七、关键岗位内部控制有效性自我测评
第五章 行政执法控制
一、行政执法范围、目标及职责
二、行政许可审批流程
三、行政强制执行业务
四、行政处罚权力运行
五、行政处罚流程及事项
六、行政执法内控自我检测评价
第六章 预算业务控制
一、预算业务控制范围、目标及职责
二、预算编制与审批控制
三、预算执行与调整控制
四、决算与评价控制
五、预算控制自我评价
第七章 收支业务控制
一、收支业务范围、目标及职责
二、收入业务控制
三、支付业务控制
四、收付业务风险评估与应对
五、票据管理业务控制
六收支业务内部控制自我评价
第八章 采购业务控制
一、采购业务控制范围、目标与责任
二、采购业务控制流程
三、采购业务风险评估与控制
四、政府采购项目档案管理
五、采购业务控制自我评价
第九章 资产业务控制
一、资产业务控制范围、目标及责任
二、货币资金（银行账户）控制
三、存货业务控制
四、固定资产业务控制
第十章 工程项目控制
一、工程项目控制的范围、目标及职责
二、工程项目基本业务流程
三、专项资金项目控制
四、政府投资项目控制
五、农业综合开发项目控制
六、园林工程项目风险评估及应对
第十一章 合同业务控制
一、合同业务控制范围、目标与职责
二、合同业务流程
三、合同业务风险评估及应对
四、合同业务控制自我评价
第十二章 行政事务控制
一、公文起草及发文管理控制
二、局（委）印章使用管控
三、档案管理控制
四、会议组织控制
五、重要文件和会议事项督察管控
六、突发事件控制
七、行政事务控制自我评价
第十三章 监察审计与评价控制
一、监察／纪检工作控制
二、群众举报投诉控制
三、内部审计控制
四、评价与监督控制
五、监察／审计／评价自我监测评价
附件：1．内控体系建设评价测试指引明细表
2．内部控制基础性工作评价
附录
附录1 行政单位内部控制的主要部分是行政权力
附录2 王木匠的招法为什么屡屡得逞
附录3 马超群的一亿多钱财来自何方
附录4 78家农企成处长“提款机
附录5 关于腐败与腐败分子的界定
附录6 “清水衙门”水不清
附录7 “山西银鼠调查”说明了什么
附录8 地下钱庄成为“一大毒瘤
附录9 河北省衡水车管系统腐败案透析
附录10 随访“一枚印章管审批”
附录11 惩办贪污受贿有新规
参编单位介绍
参考文献