会计信息系统原理与应用（用友ERP-U8V10.1）

　　本教程是以普通高等院校本、专科会计以及经济管理等相关专业“会计信息系统”课程教学使用为基本目的而编写的，也可作为企业财务及业务人员学习用友U8的辅助资料。本教程共13章，第1章中简要介绍了会计信息系统的相关概念、发展历程、用友U8的主要功能及课程的学习建议。第2章至第13章以用友U8V10.1为蓝本，分别介绍了构成会计信息系统*重要和*基础的系统管理、企业应用平台、总账、报表、薪资、固定资产、应收款管理、供应链总体、采购、销售、库存和存货子系统，内容主要涉及模块的基本功能、与其他模块的数据关联、业务处理流程及业务处理要点，每章后附有实验及操作指导，通过实务操作掌握业务处理方法，进而理解软件的设计原理。每个实验既可以环环相扣，也可以独立运作，适应不同层次教学的需要。

　　杨明，东北农业大学，从年从事会计电算化专业的教学工作，具有丰富的教材编写经验，与当地多家企业有合作关系。

第1章 导论 1
1.1 会计信息化概述 1
1.1.1 相关概念 1
1.1.2 会计信息化的发展历程 2
1.1.3 会计信息化现状分析 5
1.1.4 会计信息化发展趋势 6
1.2 会计信息系统学习导航 7
1.2.1 课程目标 7
1.2.2 学习方法 7
1.2.3 学习资源 8
1.3 用友U8概述 8
1.3.1 功能概述 8
1.3.2 总体结构 8
1.3.3 数据关联 9
1.3.4 企业业务流程 10
1.3.5 教学系统安装 10
复习思考题1 15
第2章 系统管理 16
2.1 系统管理概述 16
2.1.1 系统管理功能概述 16
2.1.2 系统管理员与账套主管 17
2.2 账套管理 18
2.2.1 建立账套 18
2.2.2 修改账套 19
2.2.3 引入和输出账套 19
2.3 年度账管理 20
2.4 操作员及权限的管理 21
2.4.1 角色管理 21
2.4.2 用户管理 21
2.4.3 权限管理 22
2.5 系统运行安全管理 23
实验一 企业建账 24
复习思考题2 32
第3章 企业应用平台 33
3.1 企业应用平台概述 33
3.1.1 基础设置 33
3.1.2 业务工作 34
3.1.3 系统服务 34
3.2 基础档案设置 35
3.2.1 基础档案的整理 35
3.2.2 基础档案的录入 36
实验二 基础档案设置 43
复习思考题3 55
第4章 总账管理 56
4.1 总账概述 56
4.1.1 总账系统的主要功能 56
4.1.2 总账系统与其他子系统的数据关系 57
4.1.3 总账系统的应用流程 58
4.2 总账系统初始化 58
4.2.1 选项设置 58
4.2.2 期初余额录入 62
4.3 总账系统日常业务处理 63
4.3.1 凭证管理 63
4.3.2 出纳管理 66
4.4 账簿查询 68
4.4.1 基本会计账簿 68
4.4.2 辅助核算账簿 68
4.5 总账系统期末处理 69
4.5.1 自动转账 69
4.5.2 对账及试算平衡 70
4.5.3 结账 70
实验三 总账管理系统初始设置 71
实验四 总账管理日常业务处理 74
实验五 总账管理期末处理 93
复习思考题4 100
第5章 UFO报表系统 101
5.1 报表子系统概述 101
5.1.1 报表子系统的主要功能 101
5.1.2 报表子系统与其他子系统的主要关系 102
5.1.3 报表子系统相关概念 102
5.1.4 制作一个报表的流程 104
5.2 报表格式设计 106
5.2.1 固定表格式设计 107
5.2.2 可变表格式设计 107
5.2.3 报表公式设置 108
5.2.4 报表模板 109
5.3 报表数据处理 109
5.3.1 报表编制 109
5.3.2 图表处理 110
5.3.3 表页管理 110
5.3.4 报表数据管理 110
实验六 UFO报表管理 111
复习思考题5 121
第6章 薪资管理 122
6.1 系统概述 122
6.1.1 功能概述 122
6.1.2 工资管理系统与其他系统的主要关系 123
6.1.3 工资管理系统的操作流程 123
6.2 工资管理系统的业务处理 124
6.2.1 初始设置 124
6.2.2 日常处理 125
6.2.3 期末处理 127
实验七 工资管理 127
复习思考题6 141
第7章 固定资产系统 142
7.1 系统概述 142
7.1.1 固定资产管理子系统的主要功能 142
7.1.2 固定资产管理系统与其他子系统的关系 143
7.1.3 固定资产系统的业务处理流程 143
7.2 固定资产系统初始化 144
7.2.1 建立固定资产账套 144
7.2.2 基础信息设置 144
7.2.3 期初数据录入 146
7.3 日常业务处理 146
7.3.1 固定资产卡片管理 146
7.3.2 固定资产增减业务 146
7.3.3 固定资产变动处理 147
7.3.4 折旧处理 147
7.3.5 资产评估处理 148
7.3.6 凭证处理 148
7.3.7 账表查询 149
7.3.8 固定资产系统期末处理 150
7.3.9 数据维护 151
实验八 固定资产管理 151
复习思考题7 162
第8章 应收款子系统 163
8.1 系统概述 163
8.1.1 应收款子系统的主要功能 164
8.1.2 应收款系统的操作流程 165
8.1.3 应收款系统与其他子系统的主要关系 165
8.2 应收款子系统初始化 166
8.2.1 应收款子系统的参数设置 166
8.2.2 应收款系统的基础档案设置 168
8.2.3 应收款系统的业务处理核算规则设置 168
8.2.4 应收款子系统的期初数据录入 170
8.3 应收款子系统日常业务处理 170
8.3.1 应收单据处理 170
8.3.2 收款单据处理 171
8.3.3 票据管理 171
8.3.4 转账处理 172
8.3.5 坏账处理 172
8.3.6 制单处理 173
8.3.7 信息查询 174
8.3.8 应收款子系统期末处理 174
实验九 应收款管理 175
复习思考题8 188
第9章 供应链管理系统初始化 190
9.1 供应链管理系统概述 190
9.1.1 供应链管理系统功能模块及应用方案 190
9.1.2 供应链管理系统数据流程 191
9.2 供应链管理系统初始化 192
9.2.1 供应链管理系统建账 192
9.2.2 设置基础档案 192
9.2.3 供应链管理系统期初数据 194
实验十 供应链管理系统初始设置 194
复习思考题9 201
第10章 采购管理 202
10.1 采购管理概述 202
10.1.1 功能概述 202
10.1.2 采购管理系统与其他系统的主要关系 203
10.2 采购管理系统日常业务处理 203
10.2.1 普通采购业务处理 203
10.2.2 采购入库业务 205
10.2.3 直运采购业务 206
10.2.4 采购退货业务 206
10.2.5 现付业务 207
10.2.6 受托代销业务 207
10.2.7 综合查询 208
10.2.8 月末结账 208
实验十一 采购管理 208
复习思考题10 222
第11章 销售管理 223
11.1 销售管理概述 223
11.1.1 功能概述 223
11.1.2 销售管理系统与其他系统的主要关系 224
11.2 销售管理系统日常业务处理 225
11.2.1 普通销售业务处理 225
11.2.2 以订单为中心的销售业务 226
11.2.3 委托代销业务 227
11.2.4 直运销售业务 228
11.2.5 分期收款销售业务 228
11.2.6 销售调拨业务 229
11.2.7 零售业务 229
11.2.8 代垫费用 230
11.2.9 销售退货业务 231
11.2.10 现收业务 231
11.2.11 综合查询 231
11.2.12 月末处理 232
实验十二 销售管理 232
复习思考题11 246
第12章 库存管理 248
12.1 系统概述 248
12.1.1 功能概述 248
12.1.2 库存管理系统与其他系统的主要关系 249
12.2 库存管理日常业务处理 249
12.2.1 入库业务处理 249
12.2.2 出库业务处理 250
12.2.3 其他业务 251
实验十三 库存管理 252
复习思考题12 261
第13章 存货核算 262
13.1 系统概述 262
13.1.1 功能概述 262
13.1.2 存货核算系统与其他系统的主要关系 262
13.1.3 存货核算系统应用模式 263
13.2 存货核算系统日常业务处理 264
13.2.1 入库业务处理 264
13.2.2 出库业务处理 264
13.2.3 单据记账 264
13.2.4 调整业务 264
13.2.5 暂估处理 264
13.2.6 生成凭证 265
13.2.7 综合查询 265
13.2.8 月末处理 265
实验十四 存货核算 265
复习思考题13 269