税务代理理论与实务（第三版）

　　税务代理产生于1912年，到目前为止已有100多年的历史了。我国税务代理实践起步于1985年。我国的税务代理业是随着社会主义市场经济体制的建立而发展起来的一项新兴事业，其产生和发展壮大，对于加强税收管理，保证国家财政收入，维护税收和经济秩序，推进依法制税、维护纳税人合法权益等都发挥着积极的作用。为了帮助会计、经济代理、税务等相关专业在校学生，税务代理人员，会计人员，税务人员以及相关管理人员等在岗职员掌握和运用税务代理技能，提高执业质量和水平，作者编写了这本《税务代理理论与实务》。本教材在编写过程中，为适应当前应用型人才培养迅速发展的趋势，本着重基础、重能力、求创新的总体思想，培养以就业市场为导向的具备“职业化”特征的应用型人才，着重于国家发展和培养造就综合能力的需要，着力于提高学员的学习能力、实践能力和创新能力。

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前言 (1)
第一章　税务代理概述 (1)
第一节　税务代理的概念、产生及其发展 (1)
第二节　税务代理的作用及意义 (6)
第三节　税务代理的基本原则、范围和目标 (9)
本章回顾 (11)
复习思考题 (12)
知识巩固与拓展训练 (12)
第二章　税务代理制度 (14)
第一节　税务代理制度概述 (14)
第二节　注册税务师和税务师事务所 (17)
第三节　税务代理的法律责任 (21)
第四节　税务代理程序及应用 (23)
本章回顾 (30)
复习思考题 (31)
知识巩固与拓展训练 (31)
第三章　税务登记代理实务 (33)
第一节　企业税务登记代理实务 (33)
第二节　纳税事项税务登记代理实务 (45)
本章回顾 (52)
复习思考题 (53)
知识巩固与拓展训练 (53)

第四章　发票领购的代理 (55)
第一节　发票领购代理实务 (55)
第二节　发票填开的要求及操作要点 (61)
第三节　发票审查代理实务 (64)
本章回顾 (65)
复习思考题 (66)
知识巩固与拓展训练 (66)
第五章　建账建制的代理 (69)
第一节　代理建账建制的适用范围与基本要求 (69)
第二节　代理建账建制的基本内容与操作规范 (70)
第三节　建账建制代理的应用 (73)
本章回顾 (93)
复习思考题 (94)
知识巩固与拓展训练 (94)
第六章　纳税申报的代理 (99)
第一节　纳税申报代理概述 (99)
第二节　流转税纳税申报的代理实务 (103)
第三节　所得税纳税申报的代理 (132)
本章回顾 (142)
复习思考题 (143)
知识巩固与拓展训练 (143)
第七章　税务审查的代理 (147)
第一节　税务审查代理概述 (147)
第二节　流转税纳税审查代理实务 (155)
第三节　所得税纳税审查代理实务 (170)
本章回顾 (181)
复习思考题 (182)
知识巩固与拓展训练 (182)
第八章　税务行政复议的代理 (185)
第一节　税务行政复议概述 (185)
第二节　税务行政复议的基本程序 (191)
第三节　税务行政复议代理实务 (196)
本章回顾 (201)
复习思考题 (202)
知识巩固与拓展训练 (202)
第九章　涉税文书制作的代理 (205)
第一节　涉税文书概述 (205)
第二节　涉税文书制作代理实务 (208)
本章回顾 (223)
复习思考题 (223)
知识巩固与拓展训练 (224)
第十章　税务咨询与税务筹划 (226)
第一节　税务咨询与税务顾问 (226)
第二节　税务筹划概述 (232)
第三节　税务筹划的主要方法 (238)
本章回顾 (240)
复习思考题 (241)
知识巩固与拓展训练 (241)
参考文献 (244)