税收疑难案例分析（第六辑）

　　《税收疑难案例分析（第六辑）》流转税案例分析、企业所得税案例分析、个人所得税案例分析、其他税种案例分析、房地产业税收案例分析、资本交易税收案例分析、税收综合案例分析，等。

　　高金平，资深税务专家国家税务总局干部学院教授上海交通大学税务研究所所长中国社科院研究生院硕导长江、北大、清华等知名商学院课程教授上海股份制与证券研究会兼职研究员教研特色擅长将会计、税收、法律知识综合运用到税务管理、税务稽查，以及企业资本运营、经营管理之中。经常应邀为政府税务部门进行咨询服务，提供加强税源管理、阻塞征管漏洞的制度设计方案。演讲答疑内容丰富，信息量大。不仅进行实务指导，更注重理念的传播。擅长现场提问现场解答，且所有的答疑均旁征博引，提供相应的法律法规条文作为依据，业界誉称“中国税法活词典”。主讲课程商业模式设计与创新资本运营与日常经营全程税务管理税收优惠政策应用与管理税收筹划理论与案例分析假账识别与稽查对策大企业税务管理与风险防控企业所得税难点与疑点分析建筑及房地产企业所得税管理流转税管理疑难解析

第一章 流转税案例分析
第一节 增值税篇
1．造船厂收到预付款项时是否需开具增值税专用发票?
2．二手车拍卖公司拍卖二手车缴纳营业税还是增值税?
3．营改增后如何区分混业经营与免税技术服务?
4．运输企业雇用车辆从事货运业务，其购买加油卡取得的专用发票可否抵扣进项税额?
5．如何避免无偿捐赠中增值税视同销售?
6．钢材行业运输费、垫支费如何进行税务处理?
7·采购业务真实且“三流”一致，能否定性取得虚开增值税专用发票?
8．婚庆公司可否开具增值税专用发票?
9．自产设备用于出租，是否重复缴纳增值税?
10．外购二手设备使用后再出售，如何计算缴纳增值税?
11．技术服务免税，是否只能开具增值税普通发票?
12．融资相赁分公司无注册资本能否按差额确定销售额?
13．融资租赁公司逾期租金收入纳税义务何时发生?
14． 融资租赁公司实收资本未达1．7亿，可否享受差额纳税与即征即退?
15．租赁公司处置融资租赁设备如何进行税务处理?
16．饮料公司经销中运费抵扣、无偿赠送等增值税问题
17．运营商销售电话充值卡纳税义务发生时间如何确定?
18．子公司采购母公司付款，进项税能否抵扣?
19．融资租赁企业如何计算超税负返还?
20．增值税的付款方是否必须与开票方保持一致?
21．快餐打包缴纳营业税还是增值税
22．土鸡养殖场、加工厂销售土鸡增值税征免问题
23．根据消费金额赠送商品，增值税如何处理?
24．供热企业享受增值税免税优惠不划算怎么办?
25．商服公司从购销双方取得的与销售额挂钩的服务收入是否属于平销返利?
26．实物黄金销售预缴增值税过高能否降低预征率?
27．汽配厂外购并负责安装业务如何缴纳流转税?
28．转供水公司管网漏损如何进行税务处理?
29．农产品免税企业开具增值税普通发票可以抵扣进项税吗?
30．收购农产品哪些情况下可以抵扣进项税?
31．收购农产品取得免税的增值税普通发票，能否抵扣进项税?
32．付款方与开票方形式上不一致，进项税能否抵扣?
33．购销双方价格调整补开增值税专用发票能否进项抵扣?
34．免税商品取得平销返利是否需要进项税转出?
35．销货方从非供货方取得的销售返利是否需要进项税转出?
36．煤炭经销商销售煤炭未直接发货，是否涉嫌虚开增值税专用发票?
37．通信公司设立分公司专营手机销售如何纳税?
38．向租户收取水费未足额缴纳增值税应如何处理?
39．卖场安装使用的分体空调，可否抵扣进项税额?
40．销售货物赠送积分，增值税纳税义务如何确定?
41．关联公司“循环开票”的背后是否一定存在税务问题?
42．出口退税转免税，进项应如何处理?
第二节 营业税篇
1．如何区分设备、建筑材料、装饰材料?
……
第二章 企业所得税案例分析
第三章 个人所得税案例分析
第四章 其他税种案例分析
第五章 房地产业税收案例分析
第六章 资本交易税收案例分析
第七章 税收综合案例分析
附录一 上市公司执行企业会计准则特殊业务的税务会计问题研究
附录二 税收纠纷案例研究